Строка 130 декларации НДС – что отражается?
Строка 130 ндс декларация что отражается
Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.
Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория
Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.
Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных
Декларация по НДС в формируется на основании регистров накопления по НДС. В данном случае следует проверить регистр накопления НДС Покупки».
Для этого в меню «Отчеты» – «Прочие» сформировать «Универсальный отчет» с указанием: Тип данных – Регистр накопления, Объект – НДС Покупки. Далее нажать на кнопку «Настройки», в открывшемся окне в поле «Группировки строк» добавить «Событие».
При необходимости сделать отбор по организации. Настройки сохранить и указать период отчета. Сформировать.
В строку 130 декларации по НДС попадают суммы с событием «Предъявлен НДС к вычету» за минусом события «Восстановлен НДС». Если указаны другие события, например, «Предъявлен НДС поставщиком», то в декларации по НДС в строке 130 они не отразятся.
Для просмотра документов, которыми были зарегистрированы данные события, следует в настройке универсального отчета в поле «Группировки строк» добавить «Регистратор» и переформировать отчет.
Декларация ндс строка 130 разъяснения
Декларация ндс строка 130 разъяснения
Проверено, вирусов нет!
Строка 130 НДС-декларации — что отражается в ней и какие правила надо соблюдать при внесении в нее данных? Рассмотрим эти моменты. Место строки 130 в декларации по НДС. Условия применения вычета по предоплате поставщику.
Строка 130 декларации НДС. Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги (БУ).Здравствуйте, объясните пожалуйста что попадает в строку 130 в декларации по НДС. Она у меня не заполняется, а врубиться в определение толком не могу.
1,2,3 и 4 квартал 2016 установлено, что организацией заявлены вычеты по строке 130 Раздела 3 Декларации Сумма налога, предъявленнаяЧто нашло свое отражение в Декларации НДС за соответствующий налоговый период.
Если Вы выдали аванс и Вам еще не выполнили работы, то Вы поступили совершенно верно, отразив вычет с аванса в строке 130 и заполняя строку 090. Соответственно, Вы можете так и указать в требовании – организация перечислила аванс под выполнение работ.3_090_05 Налоговых деклараций по НДС представленных за 1 квартал 2017 года.В графе 3 по строке 130 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года отражена сумма налога.
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость — НДС. VI. Порядок заполнения раздела 3 декларации Расчет.В графе 3 по строке 130 также отражается сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и.
ИФНС направила в наш адрес требование о предоставлении пояснений по налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2016 года. Как строки 130 и 090 в разделе 3 декларации связаны между собой?
Для субъектов налогообложения, ведущих деятельность с применением НДС, обязательно заполнение всех разделов декларацииСтрока 130 заполняется по аналогии со стр. 070, но содержит данные от суммы налога, уплаченного поставщику, как предварительная оплата.
Требование ИФНС о представлении пояснений по НДС (несоответствие строк 130 и 090).Соответственно, тогда и будет восстановлен НДС по строке 090 раздела 3 Декларации.Обращаюсь к Вам за консультацией и разъяснением нижеуказанной проблемы.
: Контрольный символ не прошел проверку
После чего для полученного значения формируется учетная запись: Дт 68 « НДС» Кт 76 «Авансы выданные». Полученные по всем проводкам обороты складываются, и итог вносится в декларацию по строке 130 «Сумма налога, предъявленная.
«Выявлено несоответствие сумм по коду строки 130 раздела 3 декларации и значению по коду ст. 110 раздела 3 декларации (с 1 квартала 2015 г. ст 090 раздела 3) Данное расхождение предполагает возможное занижение суммы НДС, подлежащей восстанвлению.
Раздел 3 декларации по НДС за 2015 год, «Расчет суммы налога к уплате, по операция, облагаемым согласно ст.164, п.2-4, образец заполнения.В строке 130 необходимо отразить сумму налога, которая была предъявлена покупателю предоплаты, подлежащие вычету, в счет.
Разъяснения ФНС можно найти: сайт ФНС130. 170. 180. 185. 01. 181Если никаких ошибок при регистрации счета-фактуры, по которому у инспекции возникли сомнения, не было, полностью перенесите в таблицу № 1 соответствующую строку из декларации.
Развернуть все [Прочее] Заполнение строк 090 и 130 декларации по НДС.ИФНС прислали требование: необходимо дать пояснения строка 130 больше суммы налога, подлежащей восстановлению в соответствии с пп3 п3 ст 170 строка 090.
Так, например, строка 130 раздела 3 декларации по НДС – для НДС, предъявленного покупателю при перечислении авансов в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).При отсутствии экспортных операций эта строка равняется строке 240 Раздела 3. Расшифровка строк декларации по НДС (раздел 3).Строка 130 – заполняется, если в текущем квартале мы получили от поставщика ценности (услуги).
Пояснения по заполнению строки 130 декларации по НДС
Строка 130 декларации по НДС находится во второй части раздела 3 декларации по НДС «Налоговые вычеты». Служит она для отражения покупателями полученного ими права на вычет налога по уплаченной поставщику авансовой оплате.
Строка 130 так и называется: «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя».
- заключить договор с условием об авансе (полной или частичной оплате) в счет предстоящей поставки;
- перечислить предоплату по данному договору будущему поставщику;
- иметь в наличии документы, подтверждающие факт оплаты;
- получить от поставщика авансовый счет-фактуру на сумму уплаченного аванса с выделенной в нем суммой НДС;
- зарегистрировать полученный авансовый счет-фактуру в книге покупок (п. 21 Правил ведения книги покупок).
ВНИМАНИЕ! Имущество, о поставке которого заключен договор, должно будет использоваться в облагаемых НДС операциях.
Связь строки 130 со строкой 090
После оприходования имущества от поставщика покупателю, применившему авансовый налоговый вычет, следует:
Источник: https://urist-34.ru/drugoe/stroka-130-nds-deklaracija-chto-otrazhaetsja.html
Как заполнить разд. 9 с приложением декларации по ндс – Правовой мир
Заполнение декларации по НДС — общие сведения об отчете + пошаговая инструкция внесения данных в каждый раздел отчета.
Вопрос, как заполнить декларацию по НДС, к концу отчетного периода стоит особенно остро. Все налогоплательщики обязаны вовремя сдать отчетность, иначе налоговая служба заблокирует счет предпринимателя и наложит штраф.
В нынешнем году уже привычный для бухгалтеров и предпринимателей бланк отчетности претерпел некоторые изменения, поэтому сегодня мы рассмотрим подробный образец его заполнения.
Декларация по НДС: общие сведения
Прежде чем переходить к заполнению декларации по НДС, рассмотрим общие моменты, связанные с ней:
- Для заполнения отчета понадобятся сведения из таких документов:
- Вносить данные в поля отчетности следует только заглавными буквами. Для бумажного варианта используются ручки с черными, синими или фиолетовыми чернилами. В электронной версии данные вносятся шрифтом Courier New с размером 16-18.
- Отчет состоит из двенадцати разделов и титульной страницы. Раздел 1 касается каждого субъекта предпринимательской деятельности, другие — если в отчетном периоде проводились отдельные операции.
- Если в отчетном периоде предприниматель не осуществлял бизнес-деятельность, то сдается нулевая (упрощенная) декларация. Она подразумевает под собой заполнение соответствующих граф прочерками.
- Сдача отчета специалистам ФНС касается:
- Подать отчетность нужно в срок, причем в электронном виде:
- Заполнение декларации по НДС и ее сдача в бумажном виде допускается исключительно для:
- тех, кто на законных основаниях не выплачивает налог на добавленную стоимость;
- субъектов предпринимательской деятельности, которые были освобождены от уплаты налога в бюджет (ст. 145 НК РФ).
| 1. | ИП, организации и другие лица налогоплательщики | ст. 143 НК РФ |
| 2. | Налоговые агенты | ст. 161 НК РФ |
| 3. | ИП, организации и другие лица, которые выбрали режим УСН, но выдавшие покупателю счет-фактуру | ст. 173 НК РФ |
| 1-й квартал | до 25 апреля |
| 2-й квартал 2017 | до 25 июня |
| 3-й квартал 2017 | до 25 октября |
| 4-й квартал 2017 | до 25 января следующего года |
* если крайняя отчетная дата выпадает на выходной день, то он автоматически переходит на следующий рабочий.
Важно! За несвоевременное предоставление отчета по НДС в налоговые органы, к предпринимателю могут быть применены такие меры: штраф 5% от рассчитанной суммы налога и блокирование расчетного счета.
Как заполнить декларацию по НДС в 2018 году?
Общие вопросы выяснены, теперь можно переходить к практике. Заполнение отчета регламентируется Приказом Федеральной налоговой службы №ММВ-7-3/558@. Подробную инструкцию можно найти во втором приложении.
Ссылка на полный источник: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_152657/
1. Оформление титульной страницы
Самый первый шаг — это правильное внесение данных на титульный лист. Он касается каждого налогоплательщика.
Пройдемся поочередно по всем полям, в которые нужно внести информацию:
- Вверх титульной страницы — ИНН и КПП предпринимателя. В каждом последующем листе они будут дублироваться. Источник: свидетельство о регистрации бизнеса в налоговой службе.
- Номер корректировки зависит от того, какой по счету подается документ на проверку — первичный «0—», с уточнениями «001», «002».
- Справа от номера корректировки заполняется код Налогового периода. Например, 4-й квартал будет заполняться как «24». Расшифровку кодов можно найти в третьем приложении вышеупомянутого приказа.
- Еще правее заполняется отчетный год.
- Ниже следует вписать код налоговой службы, которая должна принять отчет. Его можно найти в третьем приложении.
- Левее — поле, в которое нужно вписать код по месту учета. Опять-таки источник расшифровки — третье приложение.
- Ниже располагаются пустые ячейки, куда вписывается название организации. Одна ячейка — одна буква. Пробел в случае наименования, состоящего из нескольких слов, — пустая ячейка. Оставшиеся ячейки заполняются «-».
- Затем следует отобразить код ОКВЭД, а также вписать номер телефона.
- В случае реорганизации предприятия, необходимо вписать код (третье приложение приказа). В противном случае поля заполняются прочерками «-».
- Верхняя часть титульного листа заканчивается на заполнении поля «Количество страниц». Актуальная в 2017 году декларация по НДС имеет 12 страниц.
- Ниже следует два блока полей. Первый заполняет налогоплательщик, где он указывает свое ФИО или ФИО уполномоченного представителя, а также дату сдачи отчетности.
- Правый блок остается пустым. Его заполнит специалист ФНС.
Какие налоги платит ООО в зависимости от налогового режима: разъяснения
Заполненная титульная страница:
2. Заполнение 1-го раздела декларации
В него вносят данные все налогоплательщиками. Он дает обобщенную и итоговую информацию о размере оплаты или возмещения из бюджета налога на добавленную стоимость.
Рассмотрим как построчно заполнить все поля. Не забудьте вверху внести ИНН и КПП, а также номер страницы «002».
| 0 1 0 | Код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). Если он меньше 11 цифр, то оставшиеся ячейки заполняются пропусками. |
| 0 2 0 | Общероссийский классификатор. |
| 0 3 0 | Сумма налога к уплате в бюджет в соответствии со ст. 173 НК РФ. Заполняется лицами, которые не являются налогоплательщиками, но выставляют счет-фактуру с НДС покупателю. |
| 0 40 | Положительное итоговое значение раздела 3 — НДС к уплате в бюджет*. |
| 0 5 0 | Отрицательное итоговое значение раздела 3 — НДС к возмещению из бюджета*. |
| 0 6 0 | Заполняют те лица, у которых код по месту учета «227». |
| 0 7 0 | |
| 0 8 0 |
* Итоговый показатель рассчитывается как разница между суммой строк 300 (р. 3), 130 (р. 4), 160 (р. 6) и суммой строк 210 (р.3 ), 120 (р. 4), 080 (р. 5), 090 (р.5), 170 (р. 6).
Пример заполнения декларации раздел 1:
3. Заполнение 2-го раздела декларации по НДС
Он касается только тех, кто является налоговым агентом. То есть предприниматель покупает товары или пользуется услугами иностранных компаний. В свою очередь, налогоплательщик обязан оформить на каждого такого контрагента отдельный лист.
Образец заполненного раздела 2 декларации по НДС:
4. Заполнение 3-го раздела декларации
Это одна из самых ключевых частей всего отчета. Она относится к тем налогоплательщикам НДС, которые работают по ставкам 18%, 10%, 18/180, 10/110.
Подробно разберем каждую строчку.
| Первый блок раздела 3 | |
| 0 1 0 | Налоговая база (сумма выручки) за отчётный квартал 2017 года. В зависимости от того, по какой ставке работает предприниматель, заполняется соответствующее поле и напротив рассчитывается сам налог. В остальных ячейках ставятся прочерки. |
| 0 2 0 | |
| 0 3 0 | |
| 0 4 0 (0 4 1) (0 4 2) | |
| 0 7 0 | Сумма авансовых платежей (источник: счет-фактура, выставленная по предоплате от покупателей). НДС напротив рассчитывается по ставке 10/110 или 18/118. |
| 0 8 0 (0 9 0) (1 0 0) | Сумма налога, подлежащей восстановлению. Основание гл. 28 НК РФ. |
| 1 0 5 — 1 0 9 | Сумма корректировки реализации товаров. В полях напротив рассчитывается налог в зависимости от установленной ставки. |
| 1 1 8 | Общая сумма налога. Рассчитывается как сумма строк 0 1 0 — 1 8 0 и 1 0 5 — 1 1 5. |
| Второй блок раздела 3 | |
| 1 2 0 — 1 8 5 | Входной НДС, который подлежит вычету. |
| 1 9 0 | Общая сумма строк 1 2 0 — 1 8 5 |
| 2 0 0 или 2 1 0 | Соответствующая разница между строками 0 1 0 и 1 9 0. |
Пример заполненного раздела 3 декларации по НДС:
5. Как заполнить декларацию по НДС: разделы 4, 5, 6, 7
Перечисленные части — 4-я, 5-я, 6-я относятся к налогоплательщикам, которые совершали операции, облагаемые ставкой 0%, то есть экспортные.
К пятому нужно прикрепить документы, которые могут подтвердить экспортные продукции. Если их нет, то можно переходить к внесению данных в шестой раздел.
Что касается раздела 7, то он заполняется теми предпринимателями, которые проводили не облагаемые НДС операции. Их подробный перечень можно найти в ст. 149 НК РФ.
6. Заполнение 8-го раздела декларации
Этот блок отчета довольно объемный, особенно если предприниматель совершил несколько приобретений. Здесь отражаются налоговые вычеты, которые, в свою очередь, зафиксированы в книге покупок.
Рассмотрим построчно:
| Первая страница раздела 8 | |
| 0 0 1 | Заполняется, если декларация уже сдавалась и впоследствии корректировалась. Для первичного отчета ставится прочерк. |
| 0 0 5 | Номер проводимой операции. |
| 0 1 0 | Код операции. |
| 0 2 0 | Номер счет-фактуры, которую выписал продавец. |
| 0 3 0 | Дата проведения операции. |
| 0 4 0 — 0 9 0 | Заполняется, если корректировалась счет-фактура. |
| 1 0 0 | Номер подтверждающего оплату документа. |
| 1 1 0 | Дата заполнения документа. |
| 1 2 0 | Дата постановки товара на учет. |
Заполненный раздел 8 (страница первая):
| Вторая страница раздела 8 | |
| 1 3 0 и 1 4 0 | ИНН и КПП продавца и посредника (если таковой был). |
| 1 5 0 | Номер таможенной декларации, которая подтверждает импорт товара. |
| 1 6 0 | Код валюты, в которой проводился расчет с продавцом. |
| 1 7 0 | Стоимость купленного товара (плюс налог). |
| 1 8 0 | Налог с покупки. |
| 1 9 0 | Общая сумма налога |
- Заполненный раздел 8 (страница вторая):
7. Заполнение 9-го раздела декларации по НДС
В этой части отчета отображаются данные из книги продаж. Каждая операция должна быть включена в 9-й раздел, и на нее приходится две страницы. В заключении необходимо рассчитать и внести итоговое значение по всем продажам.
Принцип заполнения строк на первой странице схож с разделом 8. Различие составляет строка под кодом 0 3 5. Его заполняют те субъекты предпринимательской деятельности, которые провели импорт продукции. В поле вписывается номер таможенной декларации, которая подтвердит факт поставки товара или оказания услуги.
Рассмотрим, как заполнить декларацию по НДС раздел 9, начиная с поля 1 0 0.
| 1 0 0 и 1 1 0 | ИНН и КПП покупателя и посредника (если таковой был). |
| 1 2 0 | Номер подтверждающего оплату документа. |
| 1 3 0 | Дата заполнения документа. |
| 1 4 0 | Код валюты, в которой расплачивался покупатель. Для рос. руб. 643 |
| 1 5 0 — 1 6 0 | Стоимость товара, который продался. |
| 1 7 0 — 1 9 0 | Стоимость товара без учета налога. |
| 2 0 0 — 2 2 0 | Размер налога в зависимости от ставки. |
- Пример заполнения декларации по НДС раздел 9 (отдельная операция):
- Последующие операции по продаже товара на импорт заполняются по тому же принципу, только важно указать их порядковый номер.
- После этого необходимо рассчитать и отобразить итоги по всем операциям.
| 2 3 0 — 2 5 0 | Стоимость всех продаж без учета налога (заполняется то поле, которое соответствует ставке). |
| 2 6 0 — 2 7 0 | Сумма налога по выбранной ставке |
| 2 8 0 | Продажи, которые освобождены от уплаты НДС. |
- Пример заполнения декларации по НДС раздел 9 (итоговый блок):
- Порядок заполнения декларации по НДС.
Как расшифровать показатели декларации НДС? Подробная видеоинструкция.
8. Как заполнить декларацию по НДС: разделы 10, 11, 12
- В часть 10 и 11 вносят данные налогоплательщики, которые являются посредниками и работают по договору комиссии. Они заполняются по тому же принципу, что вышеописанные разделы 8 и 9. Источником итоговых значений полей будут данные из журнала учета полученных и выставленных счет-фактур.
- 12 раздел заполняется если в отчетном периоде возникло ошибочное выставление счет-фактуры. То есть продажа товара не подразумевала начисления налога, но он был выделен. Поэтому его обязательно нужно отобразить в отчетном документе.
В свою очередь, специалисты ФНС проверяют действительность осуществления операций купли-продажи товара или услуги. В процессе они могут выявить такие несоответствия:
- Вы как продавец отобразили операцию в журнале счет-фактур. Покупатель, в свою очередь не заполнил соответствующие поля у себя в отчете. К вам налоговая служба не будет иметь никаких претензий.
- Вы как покупатель товара отобразили покупку у себя в отчете, а продавец этого не сделал. В таком случае специалисты ФНС пришлют уведомление о том, что они ожидают ваши пояснения по сложившейся ситуации.
Источник: https://stepnoeadm.ru/samozanyatye/kak-zapolnit-razd-9-s-prilozheniem-deklaratsii-po-nds.html