+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Появятся ли новые отчеты за 1 квартал 2020 года?

Содержание

Все сроки отчетности для бухгалтера в 2020 году

Появятся ли новые отчеты за 1 квартал 2020 года?

Каждый год в отчетности происходят изменения: появляются новые формы, вносятся правки в существующие отчеты, а некоторую отчетность и вовсе упраздняют.

В рамках данной статьи расскажем обо всех изменениях в отчетности 2020 года. Таким образом, перед вами удобная шпаргалка с видами основной отчетности по всем системам налогообложения. Открывайте данный материал ежеквартально перед подготовкой отчетности и без проблем сдавайте нужные формы своевременно.

Статья пригодится, как организациям, так и ИП. Благодаря представленной информации бухгалтер компании сможет запланировать уплату необходимых налогов.

ОСНО

По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения. Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2020 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе:

1. Налоговые декларации по:

  • НДС;
  • прибыли;
  • имуществу;
  • транспорту;
  • земле.

2. Отчетность во внебюджетные фонды:

  • 4-ФСС;
  • подтверждение основного вида деятельности;
  • СЗВ-М;
  • СЗВ-стаж.

3. Прочая отчетность в ФНС:

  • расчет по страховым взносам;
  • сведения о среднесписочной численности;
  • 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • бухгалтерская отчетность (баланс и приложения к нему).

Декларация по НДС

Лица на ОСНО сдают НДС раз в квартал (ст. 174 НК РФ). При этом платеж по налогу можно разбить на три части и платить раз в месяц (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Заполнять декларацию рекомендуем вдумчиво, отражая только достоверные документы. Чтобы избежать проблем, советуем перед сдачей декларации сверять входящие и исходящие счета-фактуры с контрагентами.

Если ваш поставщик не отразит НДС, а вы примете его к зачету, ИФНС пришлет требование.

В 2020 году законопослушные налогоплательщики должны отправить декларацию по НДС согласно нормам НК РФ в следующие сроки:

  • до 27 января включительно — за 4-й квартал 2019 года;
  • до 27 апреля включительно — за 1-й квартал 2020 года;
  • до 27 июля включительно — за 2-й квартал 2020 года;
  • до 26 октября включительно — за 3-й квартал 2020 года.

За последний квартал 2020 года декларацию по НДС следует сдать не позднее 25 января 2021 года.

Выше указаны сроки с учетом переноса. Например, срок сдачи декларации за последний квартал 2019 года выпадает на субботу. Благодаря этому, у бухгалтера появляется пара лишних дней для подготовки отчета.

Преобладающая часть компаний отчитывается по НДС электронно. Отдельные категории плательщиков НДС имеют право сдать бумажную декларацию (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Кроме декларации Налоговый кодекс предусматривает сдачу журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Но сдают данный журнал всего несколько категорий налогоплательщиков.

Проверьте необходимость сдачи журнала счетов-фактур в п. 5.2 ст. 174 НК РФ. Если закон требует представить журнал ФНС, сделать это нужно до 20-го числа месяца, идущего за истекшим налоговым периодом.

Для журнала предусмотрена единственная форма отправки — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Фактически налог на прибыль считают и сдают по нему отчетность раз в квартал. Так как прибыльный налог считается нарастающим итогом, то отчетность будет не квартальная, а за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ).

В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года налогоплательщик отправляет в казну налог, уменьшенный на уплаченные ранее авансы (ст. 287 НК РФ). Налог не нужно платить совсем, если организация сработала с убытком.

В 2020 году сохранились прежние сроки для отправки декларации (ст. 289 НК РФ):

  • до 30 марта включительно — за 2019 год;
  • до 28 апреля включительно — за 1-й квартал 2020 года;
  • до 28 июля включительно — за 1-е полугодие 2020 года;
  • до 28 октября включительно — за 9 месяцев 2020 года.

А вот отчетность за 2020 год следует представить не позднее 29 марта 2021 года (при условии, что законодатель не изменит сроки годовой отчетности).

Периодичность уплаты авансов напрямую зависит от дохода компании. Когда средний доход за квартал выйдет за границу 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы следует каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Прибыльную декларацию полагается сдавать в электронном виде, если в компании трудится более 100 человек. В остальных случаях допустимо отчитываться на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП не сдают декларацию по налогу на прибыль. За предпринимателями закреплена отдельная форма — 3-НДФЛ. За 2019 год сдать эту отчетность нужно до 30.04.2020.

Сведения о среднесписочной численности работников

Каждый год в январе все налогоплательщики сдают отчет с информацией о средней численности в ФНС.

В 2020 году отчетным днем будет понедельник — 20.01.2020 (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/nalogovyj-kalendar-buhgaltera-2020

Отчетность за 1 квартал 2020 года

Появятся ли новые отчеты за 1 квартал 2020 года?

В соответствии с федеральным законодательством, все государственные, коммерческие и иные организации (кроме индивидуальных предпринимателей) должны вести бухгалтерскую отчётность.

В статьях налогового кодекса 402 и 63 также указываются сроки сдачи отчётности в 2020 году.

Точная информация о сроках на весь год появится только в конце 2019 года, но каких-либо серьезных изменений не ожидается.

Виды отчётов

Типы форм, периодичность оформления и сдачи отчётности за 1 квартал 2020 года чётко регламентируется законодательством. Если раньше использовались бланки на бумажных носителях, то сейчас их можно получить свободно в электронном виде.

НДС

Каждая организация, коммерческая и некоммерческая, в конце отчетного периода обязана отчитаться перед налоговой службой по НДС. Срок сдачи устанавливается до 25 января 2020 года включительно. Налог может уплачиваться в течение последующих трёх месяцев равными частями при необходимости.

Скачать бланк декларации по НДС на 2020 год

Налог на прибыль

До 28 марта 2019 года субъекты, осуществляющие предпринимательскую деятельность, подают декларацию в соответствующей форме и уплачивают налог вместе с авансовым платежом в соответствии с установленными нормами налогового кодекса РФ. Если на предприятии официально трудоустроено менее 100 человек – допускается составлять документацию в бумажном формате.

Скачать бланк декларации по налогу на прибыль на 2020 год

Информация о численности штата

Форма среднесписочной численности подаётся один раз в год до 22 января. В этом документе указываются любые изменения в штате сотрудников, учитывая достоверные данные по организации.

Скачать бланк сведений о среднесписочной численности на 2020 год

4-ФСС

Предприятия также по итогам 1 квартала 2020 года своевременно должны подать форму отчётности ФСС, в которой указываются платежи по несчастным случаям. Такая информация передается по итогам 6, 9 и 12 месяцев, в первом квартале ООО и ИП с наемными сотрудниками в штате это 22 и 25 января для бумажных и электронных форматов соответственно.

Скачать бланк ф. 4-ФСС на 1 квартал 2020 года

Расчет по страховым взносам

Организации, нанимающие на работу специалистов, должны отчитаться по страховым взносам. Для предприятий с количеством сотрудников менее 25 человек документ отправляется в электронном виде. Для 2019 года отчёт подаётся до 30 января 2020.

Скачать бланк расчета по страховым взносам

Налог на имущество

Для всех налогоплательщиков устанавливается свободная форма внесения таких платежей, т. е. срок уплаты не ограничивается фиксированными сроками. За 1 квартал 2019 года декларация на имущество отправляется до 30 марта. Для формы ООО, где зарегистрировано более 100 человек, отчет предоставляется на цифровом носителе.

Скачать бланк налоговой декларации по налогу на имущество в 2020 году

Транспортный налог

Предприниматели, у которых на балансе числятся транспортные средства, обязаны до 1 февраля 2020 года предоставить отчётность в виде соответствующей декларации в типовой форме. Все ООО и индивидуальные предприниматели дополнительно подают другие отчёты по бухгалтерской и налоговой деятельности, например, СЗВ-М для определения трудоустроенных пенсионеров.

Скачать декларацию по налогу на транспорт

Упрощённая система налогообложения

Малый и средний бизнес имеет одно важное преимущество – упрощённую систему налогообложения (УСН). Субъект предпринимательской деятельности уплачивает только один налог в соответствии с установленным тарифом и нормами документов, которые передается в госорганы. Сюда относятся различные платежи, включая выплаты в государственный бюджет.

Налоговая ставка по отчётности за 1 квартал 2020 года (УСН) как и в другие периоды, существенно ниже, особенно если сравнивать с другими схемами. К примеру, налог на доход может составить от 1 до 6%. Предприятия подают отчёт по УСН по месту регистрации (если это ООО), индивидуальные предприниматели отправляют документы по месту жительства. Сроки устанавливаются следующие:

  • ИП до 30.04.
  • ООО до 31.03.
  • Ликвидированные предприятия до 25 числа следующего месяца.
  • Если организация лишена права на «упрощёнку», отчётность за 1 квартал 2020 года подаётся до 25.01 при условии перевода на другое налогообложение в 4-м квартале предыдущего года.

Декларации, переданные в налоговую инспекцию, используются для сверки сумм, потраченных на уплату налогов и прочих платежей. При наличии ошибки в расчетах ООО или ИП обязаны доплатить недостающую сумму. Если при проверке будет выявлена переплата, разница в сумме будет зачислена в виде аванса на следующий период.

Декларация по УСН на 2020 год

Штрафы

Если субъект предпринимательской деятельности нарушает сроки сдачи отчетности в 1 квартале 2020 года, то он подвергается наказанию в виде денежного штрафа в размере 5% от суммы платежа или налога, уплата которого была просрочена.

Штрафные санкции накладываются за каждый просроченный месяц, даже если фактически срок не превысил пары дней. Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей, максимум, установленный законодательством, 30% от общей суммы задолженности.

Штрафы не единственная мера наказания, игнорирование сроков может спровоцировать блокировку расчетного счета предприятия.

Подобные меры могут использоваться в отношении налогоплательщиков, которые сорвали сроки подачи отчёта на 10 и более рабочих дней. Реже используются персональные штрафные санкции в отношении должностных лиц и предпринимателей.

В таких случаях ИФНС выписывает предупреждение или накладывает штраф до 500 рублей после соответствующего положительного судебного решения.

Источник: https://2020-god.com/otchetnost-za-1-kvartal-2020-goda/

Что изменится в 2020 году: налоги, взносы, пособия, бухучет, отчетность в Росстат, обязательная маркировка товаров

Появятся ли новые отчеты за 1 квартал 2020 года?

С апреля 2020 года поменяются правила взыскания небольших сумм задолженности по налогам (а также взносам, пеням и штрафам). Срок на принятие решения о взыскании составит два месяца от наиболее раннего из двух событий:

  • общая сумма долга по невыполненным требованиям превысила 3 000 руб.;
  • прошли три года с момента окончания срока, указанного в самом раннем из невыполненных требований.

Для долга свыше 3 000 руб. срок на взыскание останется прежним: два месяца после окончания периода исполнения, отраженного в требовании об уплате. Соответствующие поправки внесены Федеральным законом от 29.09.19 № 325-ФЗ в пункт 3 статьи 46 НК РФ.

Также в апреле 2020 года начнет действовать следующее правило: при взыскании недоимки на сумму свыше 1 млн. руб. сотрудники ИФНС смогут один раз провести осмотр территорий, документов, предметов и помещений организации при ее согласии.

Также им разрешат истребовать документы (информацию) об имуществе, имущественных правах и обязательствах должника (организации и ИП). Перечисленные меры допустимы, если должник не погасил недоимку в течение 10 дней с даты принятия решения о взыскании (новая редакция п. 1 ст. 92 НК РФ, новый п. 2.1 ст. 93.1 НК РФ (см.

«Недавние поправки в первую часть НК РФ: новые правила взыскания недоимки, зачет переплаты и другие изменения»).

Обратите внимание: ошибки при заполнении платежек можно исключить, если формировать платежные документы автоматически. Некоторые веб-сервисы для сдачи отчетности (например, «Контур.

Экстерн») позволяют сформировать платежку в 1 клик на основе данных из декларации (расчета) или присланного инспекций требования об уплате налога (взноса).

Все необходимые данные (реквизиты получателя, актуальные КБК, номера счетов управлений Федерального казначейства, коды для статуса плательщика) своевременно обновляются в сервисе без участия пользователя. При заполнении платежки все актуальные значения подставляются автоматически.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет

Переплату разрешат зачесть в счет погашения недоимки по налогам другого вида

С октября 2020 года изменится порядок зачета переплаты в счет недоимки (или предстоящих платежей). Ограничение на зачет переплаты только в счет налога того же вида будет снято.

К примеру, излишне уплаченный местный налог разрешат зачесть в счет недоимки по региональному налогу и наоборот.

Напомним, что сейчас излишне уплаченные федеральные налоги засчитываются по только федеральным, региональные — по региональным, местные — по местным.

Правила возврата переплаты останутся прежними: сначала зачтут недоимку, потом вернут то, что осталось. Но зачет будет возможен не только по налогам (пеням, санкциям) то же вида, но и любого другого.

А возврат излишне взысканной суммы станет невозможен при любой задолженности, даже если она возникла по налогу иного вида (сейчас переплату возвращают при отсутствии недоимки по налогам только того же вида).

Перечисленные поправки внесены Федеральным законом от 29.09.19 № 325-ФЗ в пункты 1 и 6 статьи 78 НК РФ и в пункт 1 статьи 79 НК РФ (см. «Недавние поправки в первую часть НК РФ: новые правила взыскания недоимки, зачет переплаты и другие изменения»).

Подать заявление о зачете или возврате налогов (взносов) через интернет Подать бесплатно

Иностранцев, не зарегистрированных в ИФНС, поставят на налоговый учет

С апреля 2020 года в статье 83 НК РФ появится новый пункт 7.4. Он посвящен иностранцам и лицам без гражданства, у которых в России нет статуса ИП, места жительства (места пребывания), транспорта или недвижимости.

Если такой человек не состоит на налоговом учете в РФ, но получает в нашей стране доходы, его зарегистрируют в ИФНС. Основанием послужат сведения по форме 2-НДФЛ, представленные на указанное лицо его работодателем.

Далее налоговики вышлют соответствующее уведомление в адрес компании или ИП, выплативших доходы этому лицу. Организация или предприниматель обязаны в течение пяти дней с даты получения уведомления направить его иностранцу, а в ИФНС представить документ, подтверждающий факт передачи уведомления этому лицу (новый п. 2.1 ст. 84 НК РФ).

Иностранец будет состоять на налоговом учете до тех пор, пока работодатель представляет в ИФНС сведения о его доходах.

Когда 2-НДФЛ перестанут поступать, налоговики подождут три года с момента последней подачи сведений.

Если за это время иностранец сам не задекларирует свои доходы, его снимут с российского налогового учета. Уведомлений об этом инспекторы никому не направят (новый п. 5.7 ст. 84 НК РФ).

Указанный порядок впервые применят к сведениям о доходах, представленным после 1 января 2020 года (Федеральный закон от 29.09.19 № 325-ФЗ; см. «Недавние поправки в первую часть НК РФ: новые правила взыскания недоимки, зачет переплаты и другие изменения»).

Бесплатно заполнить и сдать через интернет 2‑НДФЛ с новыми кодами

Увеличится перечень документов, которые можно сдавать и получать через МФЦ

Уже в 2019 году появилась возможность обмениваться с ИФНС документами через многофункциональные центры представления государственных и муниципальных услуг.

Сейчас через МФЦ можно сдать: документ о предоставлении льготы по транспортному налогу; уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет; уведомление о выбранных объектах налогообложения налогом на доходы физлиц, в отношении которых предоставляется налоговая льгота.

Получить через МФЦ можно: документ о рассмотрении налоговиками сведений (кроме деклараций), представленных физическими лицами в ИФНС через многофункциональный центр; документ, содержащий сведения о физическом лице, которые составляют налоговую тайну.

С 2020 года налогоплательщики дополнительно смогут сдавать через МФЦ:

  • заявление о постановке на налоговый учет или о снятии с учета (новая редакция п. 5.1 ст. 84 НК РФ; действует с 1 апреля 2020 года);
  • уведомление о выборе обособленного подразделения для постановки организации на налоговый учет (если несколько ОП находятся в одном муниципальном образовании, городах Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе на территориях, подведомственных разным налоговым органам). Об этом сказано в новой редакции пункта 5.1 статьи 84 НК РФ; действует с 1 апреля 2020 года;
  • уведомление об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (новая редакция п. 5.1 ст. 84 НК РФ; действует с 1 января 2020 года);
  • документ, подтверждающий, что налоговый агент направил иностранному гражданину или лицу без гражданства уведомление о постановке этого лица на налоговый учет (новая редакция п. 5.1 ст. 84 НК РФ; действует с 1 апреля 2020 года).

Кроме того, в 2020 году в МФЦ разрешат получить свидетельство о постановке на налоговый учет физического лица (новая редакция п. 5.1 ст. 84 НК РФ; действует в силу с 1 апреля 2020 года).

Все упомянутые поправки утверждены Федеральным законом от 29.09.19 № 325-ФЗ (см. «Недавние поправки в первую часть НК РФ: новые правила взыскания недоимки, зачет переплаты и другие изменения»).

Бесплатно получать требования и направлять запросы в ИФНС через интернет

Физлица смогут сдавать «бумажные» декларации по налогу на доходы через МФЦ

С января 2020 года будет действовать обновленная редакция пункта 4 статьи 80 НК РФ. Она позволит физическим лицам представлять декларации по НДФЛ, заполненные на бумаге, через многофункциональные центры представления государственных и муниципальных услуг.

По просьбе налогоплательщика сотрудник МФЦ проставит на копии декларации отметку о принятии и дату приема. Днем представления декларации будет считаться день, когда ее принял МФЦ. Поправки внесены Федеральным законом от 29.09.19 № 325-ФЗ (см.

«Недавние поправки в первую часть НК РФ: новые правила взыскания недоимки, зачет переплаты и другие изменения»).

Увеличится сумма недоимки, по которой требование об уплате направят в течение 1 года

Существует правило: ИФНС должна направить требование об уплате налога не позднее 1 года со дня выявления недоимки, если ее величина не более 500 руб. Во всех прочих случаях данный срок равен трем месяцам.

С апреля 2020 года начнет действовать иной порядок. Период для направления требования об уплате недоимки составит 1 год с момента ее выявления, если сумма задолженности по налогу (пеням, штрафам) равна:

  • для физлиц — менее 500 руб.;
  • для организаций и предпринимателей — менее 3000 руб.

Во всех прочих ситуациях срок по-прежнему будет равен трем месяцам.

Изменения внесены в пункт 1 статьи 70 НК РФ (см. «Недавние поправки в первую часть НК РФ: новые правила взыскания недоимки, зачет переплаты и другие изменения»).

Бесплатно сдавать налоговую отчетность и отвечать на требования ИФНС через интернет

Как изменятся обеспечительные меры

С апреля 2020 года налогоплательщик сможет просить о замене ареста имущества не только на залог (как сейчас), но и также на банковскую гарантию или на поручительство третьего лица (новая редакция п. 12.1 ст. 77 НК РФ).

К тому же с апреля 2020 года информация о принятии обеспечительных мер по уплате налогов перестанет быть налоговой тайной.

На сайте ФНС будут размещаться сведения о том, что инспекторы приняли решение о залоге, об аресте или запрете отчуждения имущества. На сайте появятся данные и о самих объектах (новый п. 4 ст. 72 НК РФ, новый подп. 14 п. 1 ст. 102 НК РФ).

Также см: «Недавние поправки в первую часть НК РФ: новые правила взыскания недоимки, зачет переплаты и другие изменения».

Скорректирован порядок зачета единого налогового платежа физлиц

В 2019 году инспекторы были обязаны зачесть единый налоговый платеж физлиц в счет уплаты конкретного налога в сроки, установленные для перечисления этого налога.

С 2020 года зачет станут производить в срок не позднее 10 дней с более поздней из двух дат: даты направления уведомления или даты поступления единого платежа в бюджет.

При этом зачет не может быть осуществлен позднее даты уплаты налога.

Что касается состава единого налогового платежа физлиц, то с января 2020 года в него станут включать, в том числе средства, добровольно перечисленные в бюджет на уплату НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом.

Соответствующий порядок закреплен в новых редакциях пунктов 1 и 5 статьи 45.1 НК РФ (см. «Недавние поправки в первую часть НК РФ: новые правила взыскания недоимки, зачет переплаты и другие изменения»).

Уточнен круг обязанностей плательщиков взносов, открывших обособленные подразделения

С января 2020 года плательщики взносов будут обязаны сообщать в ИФНС о наделении полномочиями (о снятии полномочий) по начислению выплат физлицам только тех обособленных подразделений, у которых открыт счет в банке (новая редакция подп. 7 п. 3.4 ст. 23 НК РФ; см.

«Недавние поправки в первую часть НК РФ: новые правила взыскания недоимки, зачет переплаты и другие изменения»). Напомним, что сейчас нужно уведомить ИФНС о наделении любого ОП полномочиями по начислению выплат физлицам (о лишении таких полномочий).

Сделать это нужно в течение 1 месяца со дня, когда подразделению были предоставлены (либо сняты) такие полномочия.

Подать через интернет сообщение о наделении обособленного подразделения полномочиями по начислению выплат физлицам Подать бесплатно

Налоговикам разрешат сообщать о недоимках посредством СМС-сообщений

С апреля 2020 года работники ИФНС смогут информировать налогоплательщиков, налоговых агентов, а также плательщиков сборов и страховых взносов о недоимках и задолженностях при помощи СМС-сообщений.

Но есть одно условие: направлять такие сообщения допустимо только в случае, когда адресат дал на это свое письменное согласие (новый п. 7 ст. 31 НК РФ; см.

«Недавние поправки в первую часть НК РФ: новые правила взыскания недоимки, зачет переплаты и другие изменения»).

Начнет действовать запрет на использование старых форматов счета-фактуры и УПД

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2019/12/15330

Годовая отчетность за 2019: сроки, новые формы, штрафы

Появятся ли новые отчеты за 1 квартал 2020 года?

Какие отчеты бухгалтер должен сдать и какие налоги уплатить за 2019 год, узнаете из данной статьи. Изменения в отчетности, новые формы мы собрали в таблице. Также в отдельной таблице мы отразили виды годовой отчетности со сроками ее сдачи.

Налоговый год завершается 31 декабря. Специалистам предстоит сдать не только годовую отчетность, но и отчитаться за IV квартал 2019 года.

Новое в годовой отчетности с 2020

В годовой бухгалтерской отчетности за 2019 год появились изменения, которые нужно будет учесть при сдаче. Все новое в отчетности смотрите в таблице.

Форма отчетности Что нового
Бухгалтерская отчетность
  • формы отчетов за 2019 год нет необходимости сдавать в Росстат
2-НДФЛ, 6-НДФЛ
  • сократился период для подготовки отчетности. Сдать форму нужно до 1 марта;
  • изменились критерии численности для сдачи отчетности в электронном виде. Отчитаться электронно придется, если численность превысит 10 человек (ране было 25 человек)
4-НДФЛ
Декларация по ЕНВД
  • коэффициент дефлятор на 2020 год — 2,009 рубля
Налог на прибыль
  • декларация за 2019 год сдается по новой форме;
  • ограничение переноса налоговых убытков в размере 50 % продлено до 31.12.2021
Декларация по налогу на имущество
  • отменены авансовые расчеты;
  • годовую отчетность следует сдать по новой форме
Страховые взносы
  • действует новая форма РСВ;
  • появился новый отчет СЗВ-ТД, который нужно сдавать в ПФР;
  • увеличены лимиты по пенсионным взносам — до 1 292 000 рублей и взносов в ФСС — до 912 000 рублей;
  • увеличатся фиксированные взносы для ИП до 40 874 рублей в год

Состав и формы годовой отчетности

Налогоплательщики должны отчитаться за 2019 год в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.

Отчетность в Пенсионный фонд

— СЗВ-М. Организации и ИП, у которых имеются сотрудники, обязаны ежемесячно отчитываться в ПФР по обязательной форме СЗВ-М. Сдайте отчет за декабрь до 15 января.

Зарплату работника и взносы с нее в отчете указывать не нужно, ПФР интересует только персональная информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

— СЗВ-СТАЖ. Это один из отчетов, которые работодатели каждый год сдают в ПФР. Форму за 2019 год нужно сдать до 2 марта 2020 года включительно.

В форме нужно указать информацию о страхователе, срок работы застрахованных лиц и суммы взносов в счет пенсий.

— ДСВ-3. Если работодатель уплачивает за работника дополнительные страховые взносы, то в ПФР нужно каждый квартал сдавать реестр по форме ДСВ-3. Форму за последний квартал 2019 года сдают до 20 января.

В форме укажите реквизиты работодателя, информацию о застрахованном сотруднике и суммы взносов — основных и дополнительных.

Нарушение правил сдачи отчетности грозит тем, что ее посчитают несданной и начислят штраф по 500 рублей на каждого работника.

Отчетность в ФНС

— Справка о среднесписочной численности. Организации с сотрудниками и без, а также ИП-работодатели сдают справку ССЧ каждый год. За 2019 год отчитаться нужно до 20 января включительно.

Форма состоит всего из одного листа, на котором нужно указать рассчитанную среднесписочную численность работников за отчетный год.

— ЕНВД. Декларацию по вмененному налогу сдают все плательщики ЕНВД. Успейте отчитаться за 2019 год до 20 января.

— УСН. Эту декларацию сдают только плательщики упрощенного налога. Не забывайте, что сроки для отчета у ИП и организаций различаются: для предпринимателей — до 30 апреля, а для организаций — до 31 марта.

— Бухгалтерская отчетность. Ежегодную отчетность сдают все организации, независимо от налоговой системы. Отчетность 2019 сдайте до 31.03.2020.

Формы, включаемые в состав годовой отчетности утверждены Законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним.

Все компании должны сдать бухгалтерскую отчетность за 2019 год в электронном виде. Исключение предусмотрено для субъектов малого предпринимательства — за 2019 год они могут отчитаться на бумаге (ст. 2 п. 4 Федерального закона от 28.11.2018 № 444-ФЗ).

Годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговую инспекцию по месту регистрации. При этом отчет за 2019 год сдавать в Росстат не надо.

— НДС. Эта декларация относится к ежеквартальным, ее нужно сдавать всем, кто платит НДС и выставляет с ним счета-фактуры. Отчет за 4-й квартал 2019 года нужно сдать до 25 января.

— Налог на прибыль. Форма этой декларации не менялась с 2016 года, а сдавать ее должны все налогоплательщики на ОСНО. За 2019 год отчитайтесь не позже 30 марта.

Отправьте декларацию в налоговую по месту нахождения фирмы, а при наличии нескольких филиалов в пределах одного субъекта самостоятельно выберите инспекцию, в которую будете отчитываться. Если вы не относитесь к крупнейшим налогоплательщикам и не имеете 100 работников, можете подавать декларацию на бумаге, в противном случае доступен только электронный формат.

— 2-НДФЛ. По этой форме работодатель отчитывается о доходе сотрудников и уплаченных с него налогах. С помощью этой же справки можно сообщить налоговой о том, что налог удержать не удалось, и подтвердить доходы работника. Сведения за 2019 год нужно успеть сдать до 2 марта включительно (обратите внимание, что сроки сдачи изменились).

— 6-НДФЛ. Этот отчет не заменит 2-НДФЛ, потому что они отражают разные данные — 2-НДФЛ по конкретному сотруднику, а 6-НДФЛ — по всей организации. Последний день сдачи отчета за 2019 год — 2 марта (срок сдвигается из-за выходного дня).

Форму заполняют нарастающим итогом с начала года и показывают совокупный доход всех сотрудников организации.

Небольшие фирмы с численностью сотрудников до 10 человек могут отчитываться в бумажной форме. Остальные — только в электронной. Критерии численности сократили с 25 до 10 человек — такие условия действуют с 2020 года (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

— 3-НДФЛ. Этот отчет сдают ИП на ОСНО и простые физлица. Новая форма отчета начнет действовать с 2020 года, поэтому будьте внимательны, готовясь к сдаче. Постарайтесь сдать отчетность до 30 апреля, чтобы не получить штрафы.

— РСВ. Единый расчет по страховым взносам сдают в ИФНС работодатели-страхователи. В этом расчете указаны только суммы начисленных взносов и страховых выплат. Сдать расчет за 4-й квартал 2019 года нужно до 30 января.

Отчетность в ФСС

4-ФСС. Это ежеквартальный отчет, который включает расчет взносов на случай травм и профзаболеваний. Его сдают все предприниматели и организации. В 2020 году отчет за истекший год нужно сдать до 20 января в бумажном виде или до 27 января — в электронном.

Форма сдачи зависит от количества сотрудников, за которых производят отчисления. На бумаге можно отчитаться, только если число таких сотрудников в предыдущем году не превышало 25 человек. Все остальные компании сдают только электронную форму (ст. 24 ФЗ № 125-ФЗ).

Отчетность в службу статистики

Полный список отчетов в службу статистики довольно большой, но ваша организация наверняка должна сдавать не все.

Сориентироваться в большом количестве статистических бланков и определить, какие ждет от вас Росстат, поможет официальный сайт службы статистики — websbor.gks.ru/online/#!/gs/statistic-codes.

Введите ИНН, ОГРН или ОКПО, чтобы получить актуальный перечень форм с указанием срока сдачи и периодичностью.

Организация, не представившая отчеты вовремя, может получить от территориальных органов штраф до 70 000 рублей, а при повторном нарушении — до 150 000 рублей. Росстат не всегда направляет уведомление о сдаче отчетности, но его неполучение — не основание для непредставления форм, поэтому проверяйте их самостоятельно.

Сроки сдачи

Сроки сдачи отчетности за 2019 год указаны в документах, которые регулируют соответствующий вид отчета. Для удобства сгруппируем сроки сдачи отчетности за 2019 год в таблицы.

Сроки сдачи годовой бухгалтерской отчетности в ФНС

Отчетность в ФНС Сроки сдачи отчетности в 2020 году
Справка о среднесписочной численности20 января
Декларация по ЕНВД20 января
Декларация по НДС27 января
Расчет по страховым взносам30 января
Декларация по налогу на прибыль30 марта
Декларация по налогу на имущество30 марта
Бухгалтерская отчетность31 марта
Декларация по УСН31 марта (юр. лица), 30 апреля (ИП)
2-НДФЛ2 марта
6-НДФЛ2 марта
3-НДФЛ30 апреля

Сроки сдачи отчетности в ПФР

Отчетность в ПФР Сроки сдачи отчетности в 2020 году
СЗВ-М15 января, 17 февраля, 16 марта, 15 апреля, 15 мая, 15 июня, 15 июля, 17 августа, 15 сентября, 15 октября, 16 ноября, 15 декабря
ДСВ-320 января
СЗВ-СТАЖ2 марта

Сроки сдачи отчетности в ФСС

Отчетность в ФСС Сроки сдачи отчетности в 2020 году
4-ФСС
  • бумажный вариант — 20 января
  • электронный вариант — 27 января
4-ФСС
  • Подтверждение основного вида деятельности
  • 15 апреля

Чтобы не забыть сроки сдачи отчетности за год и 4-й квартал 2019 года, пользуйтесь календарем бухгалтера.

Штраф за несдачу отчетности

Если компания опоздает со сдачей отчетности в ИФНС, ФСС или ПФР, то получит штрафы.

Штраф за это нарушение составит 5 % от суммы налогов или взносов, начисленных за весь период или за последние 3 месяца периода, за который просрочен отчет. Срок начисления зависит от вида отчета, по налогам — на сумму декларации, по взносам — на сумму за последние 3 месяца.

Отсчет срока опоздания начинается сразу со дня, следующего за крайней датой уплаты. При этом учитываются как полные, так и неполные месяцы. Важно, что заплатить меньше 1 000 рублей за опоздание не получится, но и штраф больше 30 % от страховых взносов не начислят.

За несдачу бухгалтерской отчетности в налоговую и Росстат тоже назначают административные штрафы.

Наказание от ИФНС — 200 рублей за каждую несданную форму. Например, если организация сдает только баланс и отчет о финансовых результатах, штраф составит 400 рублей. А если нужно сдавать и другие отчеты, такие как отчет об изменениях капитала, о движении денежных средств, о целевом использовании средств — штраф вырастет до 1 000 рублей.

Руководителя и бухгалтера организации тоже могут оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей.

Наказание от Росстата — от 3 000 до 5 000 рублей за несдачу отчетности или сдачу не всех форм.

Штраф за нарушение порядка представления

Для каждого отчета есть два варианта представления — бумажный и электронный. Если организация или предприниматель выберет неверную форму, то получит штраф. По статье 119.1 НК РФ такое нарушение наказывается штрафом 200 рублей.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/282-godovaya_otchetnost

Скоро все случится: изменения законодательства с 2020 года

Появятся ли новые отчеты за 1 квартал 2020 года?

С 2020 года вступят в силу многочисленные поправки в налоговое законодательство, которые заметно изменят жизнь организаций и ИП.

Появится новая отчетность, изменится порядок уплаты налогов, а плательщикам предоставят новые налоговые льготы. Много поправок касается трудового законодательства и обязательной маркировки товаров.

Обо всех значимых изменениях законодательства с 2020 года читайте в статье.

На дату публикации данного материала ряд мер и документов, запланированных на 2020 год, находятся на рассмотрении. 

С нового года меняется порядок сдачи расчетов по страховым взносам (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

По новым правилам работодатели, у которых численность работников превышает 10 человек, должны будут сдавать расчет исключительно в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.

Работодатели с численностью работников 10 человек и менее (по действующим правилам – 25 человек и менее) будут вправе представлять расчеты на бумаге.

Также с нового года уплата взносов и представление расчетов будут производиться организациями по месту нахождения обособленных подразделений, которым были открыты счета в банках и которые производят выплаты в пользу физлиц. По действующим правилам расчеты представляются по месту нахождения обособленных подразделений, которые начисляют выплаты физлицам.

Новый расчет по страховым взносам

С 2020 года вводится в действие новая форма расчета по страховым взносам (приказ ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). В новой форме был изменен ряд приложений к разделу 1, а также были введены дополнительные в нескольких листах расчета. При этом из формы расчета был исключен лист, посвященный сведениям о физическом лице, которое не является ИП.

В разделе 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов» расчета появляется новое поле «Тип плательщика (код)». В разделе 3 упраздняются поля «Расчетный период» и «Календарный год». Также в расчете изменяются приложения 8 и 9 к разделу 1.

Новые предельные величины базы для страховых взносов

С 2020 года вступают в силу новые предельные величины базы для исчисления взносов на страхование на случай временной нетрудоспособности и на обязательное пенсионное страхование (постановление Правительства РФ от 06.11.2019 № 1407).

Для взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством предельная величина базы составит 912 000 рублей.

Это на 5,4% выше действующего в 2019 году размера. Для страховых взносов на обязательное пенсионное страхование предельная величина базы в 2020 году составит 1 292 000 рублей.

Данный показатель на 12,3% выше величины, действующей в 2019 году.

Новые обязанности для организаций

С 1 января 2020 года расширяется перечень обязанностей плательщиков страховых взносов, имеющих обособленные подразделения (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). Такие организации обязаны будут сообщать налоговикам о наделении обособленного подразделения полномочиями начислять и производить выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц.

С 01.01.2020 наделить соответствующими полномочиями плательщик может только те обособленные подразделения, которым открыт счет в банке. Сообщение подается в ИФНС по месту нахождения головной организации. Сообщение нужно будет направить в ИФНС в течение месяца со дня наделения обособленного подразделения соответствующими полномочиями (лишения полномочий).

Фиксированные взносы за неполный месяц

С нового года меняется порядок расчета фиксированных страховых взносов за неполный месяц, в течение которого осуществлялась деятельность (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

По новым правилам за неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца, в течение которых плательщиком фактически осуществлялась деятельность.

Освобождение от уплаты страховых взносов для адвокатов

С 1 января 2020 года для адвокатов изменяется порядок освобождения от уплаты страховых взносов (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). С этого времени адвокаты освобождаются от обязанности представлять в налоговый орган вместе с заявлением об освобождении от уплаты страховых взносов документы, подтверждающие приостановление статуса адвоката.

Необходимые для предоставления права на освобождение от уплаты страховых взносов сведения о принятых решениях о приостановлении (возобновлении) статуса адвокатов будут поступать в ИФНС из региональных адвокатских палат.

Нулевые расчеты по страховым взносам

С 2020 года упрощается порядок заполнения нулевой отчетности по страховым взносам. Упрощение обусловлено введением в действие с нового года новой формы расчета по страховым взносам, утв. приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@.

В соответствии с этим плательщики, не осуществляющие деятельность или не производящие выплаты работникам, будут заполнять в расчете только титульный лист и раздел 1 с указанием «Тип плательщика». Приложения и раздел 3 с нулями и прочерками подаваться в ИФНС уже не будут.

Сохранение тарифов по взносам «на травматизм»

Источник: https://buh.ru/articles/documents/100770/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.