+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

КБК по ЕНВД в 2019-2020 годах для ИП и юридических лиц – таблица

Содержание

Кбк енвд для ип и юридических лиц

КБК по ЕНВД в 2019-2020 годах для ИП и юридических лиц - таблица

Код бюджетной классификации — специальный цифровой шифр, указываемый при перечислении сумм в бюджет в целях их правильного распределения по статьям в бюджете.

КБК ЕНВД 2019 для юридических лиц такие же, как и КБК ЕНВД в 2019 году для ИП, показатель от организационно-правовой формы налогоплательщика в данном случае не зависит.

Значение кода необходимо ставить в платежных документах актуальное, в соответствии с действующими законодательными актами, в противном случае финансовая обязанность не будет считаться исполненной. Исправление установленной ошибки возможно, но потребуется взаимодействие с сотрудниками налоговой инспекции.

Кто платит налог

Система налогообложения ЕНВД является льготным режимом по уплате налогов, предусмотренным законодательством для некоторых категорий налогоплательщиков при соблюдении определенных условий и требований. Эта система, ее еще называют «вмененка», позволяет уплачивать вместо целого ряда налогов только один. Соответственно, сокращаются не только затраты, но и отчетность. «Вмененка» заменяет четыре налога:

  • НДФЛ (но только для ИП);
  • НДС;
  • налог на имущество;
  • налог на прибыль.

Есть ограничения по освобождению от сборов, они указаны в ст. 346.26 НК РФ .

Чтобы перейти на этот режим, необходимо встать на спецучет. Кроме того, нужно, чтобы вид деятельности субъекта был включен в список из ст. 346.26 НК РФ, численность штата не превышала 100 человек и соблюдены требования по участию в них других организаций.

Где указывают КБК

Значения кодов указывают в платежном поручении о перечислении сбора в поле 104. Это поле необходимо заполнять при осуществлении расчетов с бюджетами. Оно расположено внизу бланка слева, ниже графы «Получатель» и над назначением платежа.

Таблица значений

КБК для оплаты ЕНВД в 2019 году установлены Приказом Минфина № 132н. Его необходимо заполнять при осуществлении расчетов с бюджетом. Значение единое для всех категорий плательщиков: коммерческих и некоммерческих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Однако при назначении платежа код меняется: КБК «Пени ЕНВД 2019» для юридических лиц установлены иные, чем при совершении основного платежа по налогу (значение также не зависит от организационно-правовой формы субъекта, то есть для ИП установлен тот же показатель).

Таблица. КБК ЕНВД 2019 для ООО, АО, ИП и других организационно-правовых форм налогоплательщика.

Вид платежаОсновное обязательствоКБК «Пени по ЕНВД» в 2019 годуШтрафные санкции
Единый налог на вмененный доход182 1 05 02010 02 1000 110182 1 05 02010 02 2100 110182 1 05 02010 02 3000 110

Пример платежки

Посмотрите образец платежки ЕНВД за 1 квартал 2019; КБК указывается в поле 104.

При заполнении бланка необходимо учесть, что значения КБК по ЕНВД установлены единые для всех субъектов РФ, тогда как другие реквизиты зависят от местонахождения плательщика и перечислять оплату нужно в налоговую инспекцию, контролирующую территорию, на которой субъект официально поставлен на учет в качестве плательщика сбора по упрощенному режиму. Только занимающиеся грузоперевозками налогоплательщики перечисляют средства в счет уплаты сбора по месту своей регистрации.

Узнать адрес и реквизиты ИФНС можно на официальном сайте ФНС.

Сроки оплаты

Сроки оплаты установлены в ст. 346.32 НК РФ . Он один для всех отчетных периодов (которыми являются кварталы) — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Таким образом, в 2019 году сроки такие:

  • за I квартал — до 25 апреля;
  • за II квартал — до 25 июля;
  • за III квартал — до 25 октября;
  • за IV квартал — до 25 января 2020 года.

В 2019 году ни одна из дат не приходится на выходной день, следовательно, переносов срока не будет. А вот в 2020 году 25 января выпадает на субботу, а значит, срок оплаты переносится на понедельник, 27 января.

Кбк енвд-2019 для ип

Индивидуальные предприниматели, которые ведут предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом на вмененный доход (ЕНВД), и которые добровольно перешли на этот спецрежим, должны уплачивать ЕНВД в порядке и сроки, которые предусмотрены в ст. 346.42 НК РФ. О сроках уплаты налога в 2019 году и КБК для перечисления ЕНВД предпринимателями расскажем в нашей консультации.

Сроки уплаты ЕНВД за 2019 год

ЕНВД уплачивается предпринимателями (как и организациями) ежеквартально. Уплатить налог за истекший квартал нужно не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). Сказанное означает, что за налоговые периоды 2019 года ЕНВД нужно перечислять в следующие сроки:

Налоговые периоды 2018 годаСрок уплаты ЕНВД
1-ый квартал25.04.20192-ой квартал

Источник: https://lpk-sharya.ru/kbk-envd-dlya-ip-i-yuridicheskih-lits/

Кбк енвд для ип и юридических лиц в 2019 году – evle

КБК по ЕНВД в 2019-2020 годах для ИП и юридических лиц - таблица

КБК для уплаты ЕНВД в 2019 году для компаний и ИП понадобится при перечислении средств в бюджет, погашении штрафов, пеней, долгов, если они возникли.

Об особенностях перечисления ЕНВД, кодах в 2019 году стоит знать каждому предпринимателю, ведь неправильно указанный код приведет к тому, что платеж попадет в список невыясненных.

Бизнесмену потребуется потратить время, чтобы отправить деньги по назначению без начисленных пеней и наложения санкций.

Что такое КБК ЕНВД для предпринимателей

КБК расшифровывается как «код бюджетной классификации». Он относится к категории расходов и доходов госбюджета. Двадцатизначная комбинация состоит из цифр. Она предоставляет сведения о виде безналичной операции, его получателе, органе, в который производится оплата налога, администраторе.

Структура КБК

Для бюджета госорганов поступившие платежи относятся к доходам. Структуру КБК для ЕНВД 2019 для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей имеет три подразделения:

  • администратор доходной части, где вводится код органа, ФНС – 182, поэтому первые цифры будут именно такими;
  • разновидность бюджетного дохода;
  • подвиды бюджетных поступлений.

Куда платится ЕНВД

Российское законодательство предоставляет предпринимателям право на выбор специального режима налогообложения. Условия такой системы достаточно выгодные, поскольку они предоставляют возможность избежать крупной суммы уплаченных средств в пользу одного обязательного.

Единый налог на вмененный доход представляет собой величину платежа, которую плательщик обязан перечислить в бюджет. Его сумма рассчитывается в зависимости от разновидности предпринимательства и других критериев.

Размер дохода бизнесмена или прибыль компании никакой роли не играют.

Если предприниматель не получит никакого заработка, то все равно он обязан платить в бюджет налог в полном объеме – в той величине, которая была рассчитана на установленный срок.

Территориальные органы вправе выставлять дополнительные условия, касаемо применения ЕНВД.

Кбк для предпринимателей в 2019

С наступлением нового года у фирм и бизнесменов встает вопрос – уплачивать ли ЕНВД по прежним кодам или произошли какие-то изменения. Ответ прост – КБК для уплаты пошлины остался не изменился – 182 1 05 020 10 02 1000 110.

Двадцатизначный номер необходимо указать в платежных поручениях для перечисления единого налога на вмененку за 1 квартал текущего года и в другие налоговые периоды.

Нельзя забывать, что уплата налога должна осуществлять не позже 25 числа месяца, который следует за истекшим кварталом. Данное положение указано в статье 346.32 НК РФ.

Как в платежном документе заполнить реквизиты для перечисления ЕНДВ в 2019 год

В бланке платежки каждое поле имеет свой номер, присвоенный только ему. В строке 104 записывают комбинацию для вмененного налога. Она располагается внизу в левом углу. Для юрлиц и бизнесменов действует одинаковый код бюджетной классификации.

Пример

Рассмотрен пример – ООО «Аналитика» уплачивает ЕНВД за 2 квартал текущего года. Бухгалтерский работник обязан перечислить деньги за второй период не позднее 25 июля 2019 года. Чтобы избежать пени за неуплату налога в установленный срок, ООО стоит придерживаться этого правила.

Заполнение декларации

Заполнение платежного поручения выглядит следующим образом:

  • в поле 104 указывают КБК, который един для всех плательщиков вмененки – 182 1 05 020 10 02 1000 110;
  • в строке 101 указывают 01;
  • в поле 105 нужно написать ОКТМО;
  • в 106 строчке вводят ТП;
  • в поле 107 указывают КВ.02.2019;
  • строка 106 содержит значение 0;
  • в поле 109 печатают дату подписания декларации по ЕНВД за 2 налоговый период 2019;
  • в строке 21 вводят 5;
  • в поле 22 указывают 0.

Бизнесмены и компании, для которых установлен спецрежим налогообложения, обязаны совершить выплату налога не позднее 25 числа месяца, следующего после завершения налогового периода.

Для этого заполняют образец платежного поручения по ЕНВД в 2019 году, а в поле 104 указывают КБК. Если код ввести неправильно, то сумма не поступит в бюджет.

Поэтому при заполнении документа сотрудникам рекомендуется проверить достоверность введенной комбинации и другой информации.

Код – важный реквизит в платежке, но не единственный. Для оформления безналичного поручения в декларации указывают десятки сведений в полном соответствии с положениями, утвержденными Банком России. С таблицей КБК ЕНВД на 2019 год можно ознакомиться в интернете.

Источник: https://evle.ru/nalogi/kbk-envd-dlya-ip-i-yuridicheskih-lits-v-2019-godu

Новые КБК на 2020 год

КБК по ЕНВД в 2019-2020 годах для ИП и юридических лиц - таблица

Каждый индивидуальный предприниматель, вне зависимости от рода деятельности, должен оплачивать взносы во внебюджетные фонды и ИФНС, осуществлять перечисления налогов и сборов. Для этой цели используются КБК. Что такое КБК, для чего они нужны и какие изменения предусмотрены в КБК на 2020 год, рассмотрим в этой статье.

Коды бюджетной классификации (КБК) являются строгой системой, призванной грамотно и быстро группировать разрозненную информацию, касающуюся бюджетов (муниципального и федерального):

  • о доходах;
  • о расходах;
  • об источниках финансирования.

Порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации российской федерации утвержден Приказом Министерства финансов РФ  № 132 н от 8 июня 2018 года.

Расшифровка кодов бюджетной классификации (КБК)

Каждый код бюджетной классификации состоит из 20-ти цифр (разделов). В кодах КБК в зашифрованном виде содержится следующая информация:

1. Код основного администратора бюджетных доходов (распорядителя бюджетных средств). 2. Код вида доходов и расходов, включая: налоги; страховые взносы; пошлины; обязательные платежи.

3. Код классификации операций госсектора управления.

https://www.youtube.com/watch?v=ocgSL_0QYLE

Числовое значение указывается в платежных поручениях. В таблице представлены коды КБК, актуальные в 2020 году, включая коды по штрафам (пеням).

Необходимость КБК

Система кодов КБК создана с целью регулирования финансовых потоков на государственном уровне. Благодаря Кодам бюджетной классификации, составляется и выполняется бюджетная программа на муниципальном и федеральном уровнях.

Индивидуальные предприниматели также должны знать КБК. Дело в том, что ИП ежемесячно и ежегодно производят многочисленные отчисления во внебюджетные организации и фонды, налоги и прочие бюджетные платежи.

 КБК являются индикаторами на платежных поручениях и способствуют упорядочению финансовой отчетности.

 Помимо того, что КБК указывают в платежных документах, порядок составления некоторых отчетов так же требует указаний в них КБК.

В 2020 году, так же как и в прошлом году в платежном поручении для указания КБК предназначено поле 104.

Изменения КБК в 2020 году

Напомним, масштабное изменение КБК произошло в 2017 году.

В связи с тем, что страховые взносы с 2017 года переданы в администрирование налоговых инспекций, КБК по  пенсионным взносам, медицинским взносам и взносам по временной нетрудоспособности и в связи с материнством изменились.

Сравнительная таблица старых и новых КБК по страховым взносам размещена здесь. Вместе с тем, на 2020 год КБК по пенсионным, медицинским взносам, а также по перечислению взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В случае изменений КБК мы сразу же обновим информацию, поэтому Вы можете сделать закладку на этой странице, чтобы не тратить время на поиски изменений в КБК 2020 года.

Для удобства читателей все коды КБК 2020 года собраны в таблицу, скачать которую можно по ссылке:

Наиболее часто применяемые КБК в 2020 году для работы ИП, Вы можете посмотреть ниже:

Пенсионные взносы:

на пенсионное страхование в ПФР за наемных работников в пределах установленной предельной величины базы на 2020 год

182 1 02 02010 06 1010 160

на пенсионное страхование в ПФР за наемных работников свыше установленной предельной величины базы на 2020 год

182 1 02 02010 06 1010 160

Обратите внимание первые два КБК одинаковы.

пени по пенсионным страховым взносам

182 1 02 02010 06 2110 160

штрафы по пенсионным страховым взносам

182 1 02 02010 06 3010 160

на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя, исходя из фиксированного размера

182 1 02 0214006 1110 160

на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя с доходов, превышающих 300 000 рублей совпадает с КБК пенсионных взносов в фиксированном размере:

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы по дополнительным тарифам на пенсионное страхование

В отношении выплат работникам, занятым на вредных производствах, стаж на которых дает право на льготную пенсию, применяются дополнительные тарифы взносов на пенсионное страхование. Если отсутствуют результаты спецоценки условий труда, то для этой категории работников применяются следующие тарифы:

  • 9% — для вредных работ, т. е. работ из списка 1 (п. 1 ч. 1 ст. 30 закона «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ);
  • 6% — для тяжелых или опасных работ, т. е. работ из списка 2 (пп. 2–18 ч. 1 ст. 30 закона № 400-ФЗ).

В 2018 году КБК по пеням и штрафам для взносов, рассчитанных по дополнительным тарифам, различались с учетом того, зависит размер тарифа от спецоценки или нет. С 2019 года такого разделения нет, и платежи вносятся на тот КБК, который установлен для списка в целом:

Пени по допвзносам для списка 1:

1. В 2020 году КБК — 182 1 02 02131 06 2110 160;
2. В 2018 году КБК — 182 1 02 02131 06 2110 160 (тариф не зависит от СОУТ) и 182 1 02 02131 06 2100 160 (тариф зависит от СОУТ).

Штрафы для списка 1:

1. В 2020 году КБК — 182 1 02 02131 06 3010 160;
2. В 2018 году КБК — 182 1 02 02131 06 3010 160 (тариф не зависит от СОУТ) и 182 1 02 02131 06 3000 160 (тариф зависит от СОУТ).

Пени по допвзносам для списка 2:

1. В 2020 году КБК — 182 1 02 02132 06 2110 160;
2. В 2018 году КБК — 182 1 02 02132 06 2110 160 (тариф не зависит от СОУТ) и 182 1 02 02132 06 2100 160 (тариф зависит от СОУТ).

Штрафы для списка 2:

1. В 2020 году КБК — 182 1 02 02132 06 3010 160;
2. В 2018 году КБК — 182 1 02 02132 06 3010 160 (тариф не зависит от СОУТ) и 182 1 02 02132 06 3000 160 (тариф зависит от СОУТ).

Взносы на обязательное медицинское страхование:

В ИФНС на обязательное медицинское страхование за наемных работников

182 1 02 02101 08 1013 160

пени по медицинским страховым взносам

182 1 02 02101 08 2013 160

штрафы по медицинским страховым взносам

182 1 02 02101 08 3013 160

на медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя, исходя из фиксированного размера

182 1 02 02103 08 1013 160

Взносы на обязательное социальное страхование 

на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

393 1 02 02050 07 1000 160

на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Взносы уплачиваются до тех пор, пока выплаты в пользу работников не превысят лимит в размере 865 000 рублей в 2019 году и 912 000 рублей в 2020 году

182 1 02 02090 07 1010 160

Изменения в заполнении платежных поручений

Обратите внимание, что платежные поручения на уплату страховых взносов в 2020 году (кроме взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) необходимо заполнять следующим образом:

  1. В поле ИНН и КБК получателя средств указать ИНН и КБК налогового органа.
  2. В поле получатель указать сокращенное наименования органа Федерального казначейства и в скобках – указать сокращенное наименование ИФНС, администрирующей платеж.
  3. В поле КБК указать код бюджетной классификации, при этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов – «182» — Федеральная налоговая служба.

КБК для налогов по специальным налоговым режимам

Единый налог на УСН – доходы (6% или менее, в зависимости от ставки, установленной местными региональными властями)

182 1 05 01011 01 1000 110

Единый налог на УСН – доходы минус расходы (15% или менее %, в зависимости от ставки, установленной местными региональными властями)

182 1 05 01021 01 1000 110

Минимальный налог УСН

182 1 05 01050 01 1000 110

ЕНВД

182 1 05 02010 02 1000 110

ЕСХН

182 1 05 03010 01 1000 110

Патент

При уплате налога в бюджеты городских округов

182 1 05 04010 02 1000 110

При уплате налога в бюджеты муниципальных районов

182 1 05 04020 02 1000 110

При уплате налога в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя

182 1 05 04030 02 1000 110

При уплате налога в бюджеты городских округов с внутригородским делением

182 1 05 04040 02 1000 110

При уплате налога в бюджеты внутригородских районов

182 1 05 04050 02 1000 110

КБК по основным налогам

НДФЛ (независимо от ставки налога), уплачиваемый налоговым агентом

182 1 01 02010 01 1000 110

уплачиваемый предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ)

182 1 01 02020 01 1000 110

КБК при перечисление денежных сумм за государственную регистрацию:

  • организаций;
  • предпринимателей;
  • изменений, вносимых в учредительные документы;
  • ликвидации организации и другие юридически значимые действия:

182 1 08 07010 01 1000 110

Если документы на государственную регистрацию организации или предпринимателя подаются не в налоговую инспекцию, а в многофункциональный центр, то согласно письма ФНС РФ № № ЗН-4-1/193, от 15.01.15, КБК нужно указать с кодом подвида доходов «8000» – 182 1 08 07010 01 8000 110.

В 2018 году произошли изменения КБК для перечисления:

  • налога на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина России от 9 июня 2017 г. № 87н);
  • акцизов (приказ Минфина России от 6 июня 2017 г. № 84н).

В 2020 году изменений в основные КБК по уплате страховых взносов, налогов для спецрежимов внесено не было.

Если вы неправильно указали КБК в платежном поручении, то денежные средства не дойдут до получателя. Следовательно, может образоваться недоимка по налогам или взносам. В случае самостоятельного обнаружения ошибки в указанном КБК, необходимо написать и предоставить в соответствующую организацию (ИФНС, ФСС) заявление об уточнении платежа.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 14.10.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы – 8 800 350 84 13 доб. 257

Источник: https://tbis.ru/nalogi/novye-kbk-2015-goda

Кбк для уплаты налогов ип

КБК по ЕНВД в 2019-2020 годах для ИП и юридических лиц - таблица

Код бюджетной классификации (сокращенно КБК) – это специальный код, состоящий из 20 цифр, с помощью которого группируются доходные и расходные статьи государственного бюджета. Он указывается в платежных документах, в которых одной из сторон выступает государство или его законные представители (государственные органы).

Чаще всего КБК необходимо указывать в реквизитах квитанций на оплату штрафов, налогов, сборов, пошлин и других платежей в государственный бюджет, а также при заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Однако не многие граждане знают, где его взять, поэтому мы собрали все необходимые коды бюджетной классификации в одном месте и разделили их по статьям бюджета.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Коды бюджетной классификации по НДФЛ могут понадобиться как при уплате налога на доходы физических лиц, так и для получения налоговых вычетов (указывается в Разделе 1 налоговой декларации 3-НДФЛ).

Наименование доходовКБК
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 НК РФ:
— сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)182 1 01 02030 01 1000 110
— пени по соответствующему платежу182 1 01 02030 01 2100 110
— проценты по соответствующему платежу182 1 01 02030 01 2200 110
— суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ182 1 01 02030 01 3000 110
Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227 1 НК РФ:
— сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)182 1 01 02040 01 1000 110
— пени по соответствующему платежу182 1 01 02040 01 2100 110
— проценты по соответствующему платежу182 1 01 02040 01 2200 110
— суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ182 1 01 02040 01 3000 110

Кбк для уплаты ндфл c дивидендов

НАЛОГКБК
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — налоговый агент182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — физлицо182 1 01 02030 01 1000 110

КБК для уплаты пени по НДФЛ для ИП

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя)пени182 1 01 02020 01 2100 110
проценты182 1 01 02020 01 2200 110
штрафы182 1 01 02020 01 3000 110

Для физических лиц

Итоги

Знание КБК для ЕНВД в 2019-2020 годах поможет ИП не только без ошибок перечислить в бюджет и внебюджетные фонды платежи, но и уменьшить сумму вмененного налога за счет уплаченных страховых взносов. Причем, когда ИП не имеет наемных работников, величина такого уменьшения не ограничивается, т. е. вмененный налог может быть уменьшен до 0.

Что такое КБК и где его нужно указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2020 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

Налоги на имущество, землю и транспорт с физических лиц

КБК по имущественным налогам может понадобиться при уплате транспортного налога, земельного налога и/или налога на имущество физических лиц.

Наименование доходовКБК
Транспортный налог с физических лиц:
— сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)182 1 06 04012 02 1000 110
— пени по соответствующему платежу182 1 06 04012 02 2100 110
— проценты по соответствующему платежу182 1 06 04012 02 2200 110
— суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ182 1 06 04012 02 3000 110

Кбк для уплаты ндфл для ИП

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя)182 1 01 02020 01 1000 110

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

Наименование налога, сбора, платежа

КБК (поле 104 платежки)

Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:

(кликните для воспроизведения).

182 1 05 01011 01 1000 110

  • «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог)

182 1 05 01021 01 1000 110182 1 05 02010 02 1000 110182 1 05 03010 01 1000 110Организациям и ИП на УСН нужно обратить внимание на то, что отменен отдельный КБК для перечисления минимального налога.

Вмененка для ИП

ЕНВД является одним из налоговых спецрежимов, заменяющих расчеты по нескольким основным налогам. На режим ЕНВД (с 2013 года на добровольной основе) могут перейти и юрлица, и ИП. Переход возможен в случае соблюдения условий, изложенных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.Подробнее об этих условиях читайте здесь.Основная особенность налога состоит в том, что его сумма зависит не от фактического дохода, а от расчетного. Размер расчетного дохода устанавливается государством и предъявляется (вменяется) плательщику-предпринимателю или организации.Вмененка освобождает ИП от уплаты основных налогов, уплачиваемых на ОСН (п. 4 ст. 346.26 НК РФ), но не освобождает от уплаты страховых взносов за себя и за работающих у него наемных лиц.Сумма ЕНВД за квартал направляется в бюджет до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Для правильного зачисления взносов в бюджет в платежках нужно указать КБК.Про порядок и сроки уплаты ЕНВД читайте здесь.

Кбк для уплаты ндфл за сотрудников

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО)182 1 01 02010 01 1000 110

КБК для уплаты страховых взносов для всех организаций и ИП

КБК для всех взносов, контролируемых с 2017 г. налоговой службой, стали новыми.
Обращаем ваше внимание, что для взносов за периоды, истекшие до 2017 г.

, будут одни КБК, а для взносов за периоды начиная с 2017 г. — другие. То есть если, например, взносы за декабрь 2016 г. вы будете перечислять в январе 2017 г.

, то они уплачиваются на КБК, предназначенные для взносов за периоды, истекшие до 2017 г.

Читайте так же:  Двойное налогообложение список стран

К сведению. КБК по страховым взносам можете найти на сайте ФНС: nalog.ru -> Налогообложение в Российской Федерации -> Налоговое законодательство и новости по теме «Налоговое законодательство и разъяснения ФНС России» -> Налоговые органы — администраторы доходов, поступающих в счет уплаты страховых взносов.

Кбк для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017

Вид страхового взноса

КБК (поле 104 платежки)

Страховые взносы на ОПС (уплачиваются в ИФНС)

182 1 02 02010 06 1000 160

Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (уплачиваются в ИФНС)

182 1 02 02090 07 1000 160

Страховые взносы на ОМС (уплачиваются в ИФНС)

182 1 02 02101 08 1011 160

Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию (уплачиваются в ИФНС), в том числе:

Источник: https://legion-ma.ru/kbk-dlya-uplaty-nalogov-ip/

Кбк енвд 2018-2019 для ип, пени, штрафы

КБК по ЕНВД в 2019-2020 годах для ИП и юридических лиц - таблица

В данной статье раскрыты особенности оплаты КБК ЕНВД 2019 для ИП. Указываются сроки и коды бюджетной организации для отправки оплаты.

Единый вмененный налог заменяет стандартные разрозненные платежи и облегчает нагрузку на малый бизнес. Чтобы не допустить ошибку при выплате, необходимо использовать КБК ЕНВД 2019 для ИП — цифровое обозначение бюджетного учреждения.

Куда платить ЕНВД

ФНС — орган, который отвечает за контроль налогообложения. Служба имеет подразделения в населенных пунктах. Выбор отделения для оплаты осуществляется по территориальному принципу с использованием ЕНВД КБК. Установлена общая норма: налог платится по месту осуществления деятельности.

Исключения из правила:

  • грузоперевозки;
  • транспортировка пассажиров;
  • реклама, которая размещена на транспортных средствах;
  • развозная торговля;
  • оплаты страховых взносов за работников.

Обе категории оплачиваются по месту регистрации ИП. Остальные виды деятельности, от бытовых и ветеринарных услуг до передачи торговой точки в аренду, подпадают под действие главной нормы.

Когда платить ЕНВД индивидуальным предпринимателям

Согласно законодательству, плательщик обязан своевременно погашать налоговые задолженности перед государством. ЕНВД — не исключение. Конкретные сроки уплаты закреплены в НК РФ (ст.346.32). Периодом признается квартал. Крайний день — 25 число месяца, следующего за последним налоговым периодом.

Срок уплаты в 2018 году

Правила не менялись. Изменений в сроках не произошло. Предусмотрено 4 квартала. По итогам каждого квартала коммерсант обязан оплатить ЕНВД.

Действовали следующие даты:

Четвертый квартал 2017 годаДо 25 января 2018 года
Первый квартал 2018 годаДо 25 апреля 2018 года
Второй квартал 2018 годаДо 25 июля 2018 года
Третий квартал 2018 годаДо 25 октября 2018 года

Последний день оплаты не приходился на рабочий день. Предприниматели платили по стандартной схеме, без переноса на рабочие будни. Обратите внимание на время подачи декларации. Срок отличается от непосредственной уплаты налога — до 20 числа соответствующих месяцев. Иными словами, акт подается раньше, чем оплата обязанности.

Срок уплаты в 2019 году

Нормы сохранятся. Причем ни один день не будет праздничным — коммерсанты платят по стандартной схеме в соответствии с КБК для оплаты ЕНВД в 2019 году. Кварталы заканчиваются аналогичным образом — в январе, апреле, июле и октябре соответственно. Сроки подачи декларации также не изменились.

Четвертый квартал 2018 годаДо 25 января 2019 года
Первый квартал 2019 годаДо 25 апреля 2019 года
Второй квартал 2019 годаДо 25 июля 2019 года
Третий квартал 2019 годаДо 25 октября 2019 года

Кбк по енвд для уплаты налогов, пени и штрафов ип 2018-2019

Код бюджетной организации зависит от целей оплаты. Данные представлены в следующей таблице:

ЕНВД в 2019 году для ИП КБК (код самого налога)182 1 05 02010 02 1000 110
Код штрафа182 1 05 02010 02 3000 110
КБК пени ЕНВД182 1 05 02010 02 2100 110

Пени — санкция, которая ежедневно начисляется за просрочку оплаты обязательства. В отличие от пени, штраф назначается за конкретное нарушение. Несмотря на непосредственное отношение санкций к «вмененке», КБК штрафов и пени отличается от кода самого налога. Рекомендуется сохранить данные, чтобы не перепутать направление денег.

Образец платежного поручения на уплату ЕНВД

Банком России в 2012 году было выпущено Положение № 383, которое утвердило унифицированную форму.

акта:

  • дата составления и вид платежа;
  • сведения об ИП, его наименование и ИНН;
  • информация о получателе (указать БИК, ИНН и КПП;
  • сумма оплаты числом и прописью.

Так как у индивидуального предпринимателя отсутствует КПП, то в поле указывается «0». Документ составляется в печатном виде на материальном носителе. Допустимо подготовить поручение в электронном формате.

Для удобства восприятия ниже представлен образец платежного поручения, который поможет избежать ошибок и опечаток при заполнении.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/kbk-envd-dla-ip-peni-i-strafy-na-2018-i-2019-god

Енвд 2020 полный список изменений +инструкции

КБК по ЕНВД в 2019-2020 годах для ИП и юридических лиц - таблица

13.12.2019

Законопроект по досрочной отмене ЕНВД уже окончательно принят, а это значит, что вмененщикам придется срочно искать альтернативу. Чтобы в скором времени не потерять бизнес, нужно досконально разобраться  по ЕНВД в 2020 году для ИП какие изменения приготовило наше правительство.

Не будем рассуждать, кому выгодна отмена ЕНВД, и почему решено избавиться от этой удобной для ИП системы. Вместо этого, в статье собраны подробные пошаговые инструкции, что делать предпринимателям, которым уже в 2020 году придется переходить на другой режим и к чему готовиться пока еще действующим вмененщикам.

В конце статьи вы узнаете, как выбрать новый режим и грамотно перейти на него, чтобы не оказаться на ОСНО и не разориться на налогах простыми и понятным языком.

Запрет ЕНВД раньше срока: последние новости

Список регионов и возможностей для ЕНВД с каждым годом неуклонно сокращается. К 1 января 2021 года правительство планирует полностью отказаться от этой системы налогообложения. Но для некоторых вмененщиков ЕНВД перестанет существовать уже в 2020 году.

19 сентября 2019 года в третьем чтении Госдумой окончательно принят законопроект № 720839-7, который вносит изменения в НК РФ в части применения ЕНВД и фактически отменяет вмененку для некоторых предпринимателей. В чем суть изменений?

С 01 января 2020 года ИП, торгующие определенными товарами с обязательной маркировкой, не могут больше применять ЕНВД для этого вида деятельности. К товарам, которые попадают в этот список, относятся:

  • обувь и обувные товары;
  • лекарства;
  • одежда и принадлежности к ней;
  • прочие товары из натурального меха.

Если предприниматель занимается продажей товаров и один из их видов попадает в указанный выше перечень, то вести деятельность на вмененке он больше не сможет. Государство не дает возможности для раздельного учета маркированных и немаркированных товаров.

При чем, перейти с вмененки на патент в этом случае не получится. Такие же ограничения по товарам касаются и ПСН. Поэтому, единственный выход для ИП, торгующих маркируемыми товарами, переход на упрощенку.

Под обязательную маркировку попадают также: табачная продукция, духи, предметы женской, мужской, детской одежды и пр. Но ограничение по применению ЕНВД по этим видам продукции не предусмотрено.

Чтобы максимально сократить размер налога, пока это еще возможно нужно до начала 2020 года полностью воспользоваться вычетами по ЕНВД. Каких вычетов больше не будет, читайте ниже.

Отмена вычетов по кассе

С 1 квартала 2020 года предприниматели на ЕНВД не смогут уменьшать сумму налога на расходы по приобретению и установке онлайн-касс. При этом, не важно когда касса была куплена. Единственное условие для вычета – регистрация до 1 июля 2019 года.

Поэтому, если вы успели зарегистрировать ККТ до этой даты, осталось немного времени, чтобы максимально использовать этот вычет. Напомним, что вычет по каждой кассе – не более 18 тыс. руб.

Новый налоговый календарь по уплате и отчетности для ИП на вмененке

В 2020 году предприниматели представляют декларации по ЕНВД не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом в 2020 году переносов срока сдачи не будет.

ПериодКрайняя дата
4 квартал 201920 января 2020
1 квартал 202020 апреля 2020
2 квартал 202020 июля 2020
3 квартал 202020 октября 2020
4 квартал 202020 января 2021

Сроки уплаты налога для ИП на ЕНВД в 2020 году:

ПериодКрайняя дата
4 квартал 201927 января 2020
1 квартал 202027 апреля 2020
2 квартал 202027 июля 2020
3 квартал 202026 октября 2020
4 квартал 202025 января 2021

Чтобы заранее узнать размер налога, предпринимателям следует учесть, что повышение размера ЕНВД в 2020 году не избежать.

Негласные изменения по ЕНВД в 2020 году для ИП: повышение налога

Что касается базовых доходностей для вмененки, то на 2020 год они остаются прежними. Но повышения суммы перечислений все же следует ожидать. С чем это связано? Для расчета налога по ЕНВД применяется коэффициент дефлятор К1. А как следует из статистики, каждый год происходит увеличение этого показателя:

ГодСтавка
20171,798
20181,868
20191,915

Поэтому нужно ждать повышения размера отчислений примерно на 2,5%. Кроме того, местные власти, также могут принять решение об увеличении ставки налога на 2020 год. Помимо ЕНВД предпринимателям, как всегда, придется перечислять страховые взносы за себя, даже если деятельность фактически не ведется. Точный размер в таблице ниже.

Названы точные размеры страховых взносов на 2020 год

Теперь размер отчислений зависит не от МРОТ, а устанавливается на каждый год. Уже известны новые суммы страховых взносов для ИП за себя на 2020 год:

Вид платежаСуммаСрок уплаты
Взносы на ОПС фиксированный размер (при доходе за год менее 300 тыс. руб.)32 448

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/envd-v-2020-godu-dlya-ip-izmeneniya/

Кбк по енвд 2020 для ип и юридических лиц | кбк по енвд для уплаты налога, пени, штрафа — контур.бухгалтерия

КБК по ЕНВД в 2019-2020 годах для ИП и юридических лиц - таблица

ЕНВД — это спецрежим, освобождающий от уплаты нескольких видов основных налогов.

Переход на вмененку возможен для определенных видов деятельности (к примеру перевозки, оказание бытовых или ветеринарных услуг, тех.обслуживание транспортных средств, автостоянки и т.д.).

С полным перечнем услуг можно ознакомиться в ст. 346.26 НК РФ. Подробнее о ЕНВД и переходе на этот специальный налоговый режим мы писали здесь.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК является обязательным элементом при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2020 году.

Сроки уплаты ЕНВД в 2020 году

Согласно статье 346.32 НК РФ, перечисление налогов в бюджет для индивидуальных предпринимателей и организаций, использующих ЕНВД, производится до 25-го числа следующего за налоговым периодом (кварталом) месяца. Сроки уплаты ЕНВД в 2020:

  • 27 апреля 2020;
  • 27 июля 2020;
  • 26 октября 2020;
  • 25 января 2021.

Уплата налога в бюджет возможна раньше указанных сроков, а перечисленные даты являются крайними для осуществления платежа. Что касается штрафов и пени, то их следует перечислять по мере их признания.  Если налоговая требует уплаты штрафов и пени, ориентируйтесь на дату, которая указана в требовании.

Куда уплачивать ЕНВД

Уплату налогов в бюджет по вмененке, а также уплату штрафов, процентов и пени, производите по реквизитам налоговой инспекции, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД. Однако данное условие не касается некоторых видов деятельности:

  • перевозка пассажиров или грузов;
  • размещение рекламных материалов на транспорте;
  • торговля, которая осуществляется посредством развоза или разноса.

ИП или организации, занимающиеся перечисленными видами деятельности, могут уплачивать ЕНВД по месту жительства или адресу главного офиса организации. Также, согласно п. 3 ст. 346.28 НК РФ, ИФНС, в которую необходимо уплачивать налог, будет указана в уведомлении сразу после постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Кбк по енвд для ип и организаций в 2020 году

КБК в 2020 году не отличается от кода, который действовал в 2019 году. Он зависит от вида выплаты, которую необходимо произвести — налог, штраф, проценты или пени.

К примеру, для уплаты ЕНВД надо внести в соответствующий раздел (поле 104) платежки следующий 20-значный код: 182 1 05 02010 02 1000 110.

Для того, чтобы уплатить штраф или пени, надо внести изменения в данный шифр, поменяв 4 цифры. Таким образом, окончательный вариант КБК:

  • для налога — 182 1 05 02010 02 1000 110;
  • для пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
  • для процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
  • для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

КБК отличаются для разных типов платежей (налог, пени, проценты или штраф) — только в знаках с 14-го по 17-й.

Организации и ИП перечисляют деньги на одни и те же КБК. Платежные поручения отличаются полем 101 «статус плательщика» — ИП проставляют в нем код «09», а юридические лица — «01».

Ошибка в КБК

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ, налог не поступает в бюджет, и считается неуплаченным, если в платежной ведомости допущены следующие ошибки:

  • неверно указано название банка–получателя перевода;
  • неверно указан номер счета Казначейства России.

Если при заполнении платежной ведомости была допущена ошибка в номере КБК, то заново платить ЕНВД, штраф, проценты или пени не нужно. Налог в такой ситуации все равно считается уплаченным.

Однако придется предоставить в налоговую инспекцию, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД, письмо об уточнении произведенного платежа.

В письме нужно указать исправленный КБК, а также предоставить копию поручения на уплату, в котором была сделана ошибка.

Арина Гюлметова

Формируйте платежки по КБК в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Ведите учет, легко начисляйте зарплату, платите налоги, формируйте отчеты и отправляйте их через интернет. Сервис подскажет о датах платежей и отчетов, избавит от авралов и рутины. Первые 5 дней работы — бесплатно.

Попробовать бесплатно

Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.

Для юридических лиц предусмотрено несколько страховых взносов по социальному страхованию, из них в ФСС платятся только взносы на травматизм (несчастные случаи). Приведем коды бюджетной классификации для этих взносов.

Организациям нужно платить налог на прибыль с 2020 года на новые КБК. Министерство Финансов обновило коды бюджетной классификации от 06.06.2019 года приказом № 86Н.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/495-kbk-po-envd

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.