+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Что выбрать ИП: ЕНВД или УСН?

Содержание

Разбираемся, что лучше для ИП: ЕНВД или УСН

Что выбрать ИП: ЕНВД или УСН?

В процессе своей деятельности предприниматели нередко сталкиваются с необходимостью определяться с организацией делопроизводства. Особенно это важно в отношении разных систем налогообложения. Итак, что лучше: ЕНВД или УСН для бизнесмена? О чём в принципе идёт речь? Чем они отличаются друг от друга? Давайте разберёмся.

Что собой представляет ЕНВД?

Под ЕНВД понимается единый налог на вменённый доход. Речь идёт об особом налоговом режиме, который вправе использовать предприниматели и организации при занятии конкретными видами деятельности.

Основная суть ЕНВД заключается в том, что неважно, какая у ИП или же у компании реальная прибыль. Доход вменяется (рассчитывается государством) на основе предположения того, сколько вы зарабатываете, исходя из количества работников и размера торгового зала.

ЕНВД актуален до 2021 года. Впоследствии его планируют отменить. Кроме того, такой налоговый режим действует далеко не везде. Например, его нет в Москве.

ЕНВД заменяет собой целый ряд других налогов, в частности, налог на прибыль для компаний и НДФЛ для ИП, НДС (за исключением экспорта), а также налог на имущество (кроме того, где налоговая база определяется по кадастровой стоимости). Но это касается исключительно лишь того, что связано непосредственно с видом деятельности. Если же организация занимается чем-то дополнительно, то ей придётся выплачивать по таким сделкам все соответствующие налоги.

Особенности ЕНВД

  1. Его применение во многом зависит от региональных властей. Именно они принимают решение о том, на какие конкретно виды деятельности будет распространяться ЕНВД. Также местные власти влияют на размер платежа.

  2. Предприниматель может прогнозировать свои расходы на налоги.

  3. Система ведения налогового учёта становится более лёгкой. Однако ЕНВД не отменяет необходимости разбираться с бухгалтерской отчётностью.

  4. Можно совмещать с другими налоговыми режимами на разные виды деятельности соответственно.

  5. Есть определённые требования к тем, кто может использовать ЕНВД (в штате компании – не больше 100 человек, нельзя сочетать с патентной налоговой системой, доля участия других фирм не должна превышать 25%).

Стоит также иметь в виду, что ЕНВД означает выплату налогов всегда, вне зависимости от того, получила ли компания прибыль или ушла в убыток. Поэтому такой режим может быть невыгодным тем, кто долго простаивает.

Что собой представляет УСН?

Под УСН понимается упрощённая система налогообложения. Это специальный налоговый режим, который используется представителями малого и среднего бизнеса. Благодаря ему можно снизить нагрузку на компании и индивидуальных предпринимателей.

УСН заменяет собой ряд налогов.

В частности, при нём не нужно выплачивать налог на недвижимое имущество, за исключением сборов с собственности, где налоговая база вычисляется по кадастровой стоимости.

Он также заменяет собой выплату НДС (не касается импорта) и налог на прибыль (кроме того, что контролируется иностранными фирмами, а также связано с определёнными видами долговых обязательств).

При УСН налогоплательщик сам выбирает, что взять в качестве объекта. С чистой прибыли нужно выплачивать 15%, с оборота – 6%. Но размеры ставок могут снижаться для отдельных субъектов РФ.

Обратите внимание: нельзя использовать сразу 2 ставки или же чередовать их. Переход возможен на следующий год, но только если налогоплательщик успеет подать соответствующую заявку до 31 декабря.

Особенности УСН

  1. Упрощённая система ведения учёта. Для налогового учёта используется Книга учёта доходов и расходов (КУДиР). Компаниям также нужно вести бухучёт, а вот индивидуальные предприниматели на данном режиме освобождены от этой обязанности.

  2. Довольно низкая налоговая нагрузка, в особенности по сравнению с общей системой налогообложения.

  3. Если налогоплательщик выбрал вариант ставки с общего оборота, то у него будет намного меньше проблем с налоговой и не возникнет необходимости обосновывать свои расходы. То есть камеральная проверка проходит в таком случае гораздо спокойнее.

Что лучше: ЕНВД или УСН?

Эти 2 налоговых режима, по факту, избавляют предпринимателя или компанию от необходимости выплачивать одни и те же налоги. Поэтому нужно разобраться с тем, что выгоднее: УСН или ЕНВД, что выбрать? Давайте оценим их сильные и слабые стороны.

Особенности примененияЕНВДУСН
Возможность прогнозировать налоговую нагрузкуЕстьОтсутствует
УчётОблегчённыйДостаточно использовать КУДиР
Возможность уменьшать налоговые выплатыОтсутствуетЕсть, если выбрать ставку 6% с доходов минус расходы
Минусы для клиентовОтсутствуетМожет отпугнуть партнёров или покупателей, которым нужно учитывать входящий НДС
Переход на налоговый режимРаз в месяцРаз в год

Оба варианта для налогообложения, то есть ЕНВД, и УСН, достаточно выгодные. Они позволяют избавиться от разбирательств с рядом налогов, что уменьшает количество документов и предупреждает возникновение проблем с налоговой. Но между ними есть определённая разница.

Например, что лучше для ИП: УСН или ЕНВД при условии, что предприниматель не ведёт постоянную деятельность? Напрашивается первый вариант, поскольку в таком случае не придётся регулярно переводить деньги в ФНС РФ. Но если периодические сделки оказываются довольно крупными, то ЕНВД может оказаться интереснее для бизнесмена.

Что выгоднее: ЕНВД или УСН? Разбор на примерах

Понять, какой вариант (ЕНВД или УСН) для ИП, а также для ООО выгоднее без конкретики сложно. Как можно увидеть, у каждого есть свои преимущества и недостатки. Поэтому проще всего будет разобраться на реальных примерах.

Розничная торговля

Один из самых популярных вариантов бизнеса – это розничная торговля. Допустим, вы решили открыть небольшой магазин по торговле сувенирами. ЕНВД или УСН: что для розничной торговли лучше выбрать? Тут есть своя специфика.

https://www.youtube.com/watch?v=yPc9wGmn0nk

В частности, у вас не получится торговать по ЕНВД оптом. Важно, чтобы покупатель приобретал товар для использования личных нужд. По этой же причине не выйдет по ЕНВД оформить сделки купли-продажи с ИП: нужно будет применять УСН или же ОСНО. Так что предприниматель (или компания) в данном случае ещё и ограничен в выборе.

Но если продукция оплачивается безналичным способом со счетов физлиц, а сделка оформлена через договор розничной купли-продажи, то в таком случае ничего не мешает применять ЕНВД. Этот режим можно использовать и тогда, когда организации покупают что-то для своего персонала, что указывается в назначении платежа. Там должно быть зафиксировано, что средства взяты из зарплаты.

Важно ещё учесть и то, где именно находится компания. То есть в отношении Москвы, например, можно применять исключительно УСН.

Таким образом, в сфере розничной торговли применимо как одно, так и другое.

ЕНВД кажется выгоднее при увеличении продаж, поскольку компания сможет больше заработать, но на уровень выплат государству это никак не повлияет.

Однако такой режим далеко не во всех случаях получится использовать. Кроме того, при его применении легко запутаться. А иногда для оформления разных сделок придётся использовать оба варианта.

Грузоперевозки

Свои моменты при выборе конкретного режима налогообложения существуют и в бизнесе грузоперевозок. В принципе, можно выбрать любой вариант. Но тут возникает специфика:

  1. При УСН нет ограничений по количеству транспорта. При ЕНВД важно, чтобы было не больше 20 единиц.

  2. При УСН компания может спокойно расширяться, нет привязки к региону. А в отношении ЕНВД важен субъект РФ или же конкретная местность, в которой налогоплательщик в соответствующем качестве встал на учёт.

Всё это связано со спецификой применения конкретного налогового режима именно в отношении грузоперевозок. В остальном же особенности у УСН и ЕНВД одинаковы для всех видов деятельности. Но в целом при постоянно растущей прибыли второй вариант оказывается выгодным. А транспортные компании либо быстро прогорают, либо начинают приносить существенный доход.

Обратите внимание на один нюанс: договоры транспортного экспедирования не относятся к грузоперевозкам. Их нельзя облагать налогом по ЕНВД.

Салон красоты

Допустим, вы хотите открыть СПА-салон. Что выгоднее: ЕНВД или УСН для ИП? А для ООО? В данном случае возникает необходимость учитывать все те же отличия между разными системами налогообложения (разные механизмы перехода, отличия по срокам подачи отчётов и прочее).

Поэтому стоит внимательно посмотреть на особенности самого бизнеса. Если вы открыли небольшой салон, с чего чаще всего и начинают предприниматели в этой сфере, то вам будет выгодно применять ЕНВД. Во-первых, у вас для этого есть все основания. Во-вторых, так максимально уменьшается налоговая нагрузка. В-третьих, вы сможете сразу же взять под контроль эту статью расходов.

Подведение итогов

ЕНВД и УСН относятся к льготным налоговым режимам. Сложно сказать, какой из них однозначно более выгодный. Многое зависит от оборота, от сферы деятельности, от того, планируете ли вы расширяться в будущем.

Если вы открыли небольшое заведение, то чаще всего выгоднее остановиться на ЕНВД. Но если вы работаете в сфере розничной торговли, если вы планируете расширяться, имеет смысл присмотреться к УСН.

А в некоторых случаях их никто не мешает сочетать.

После прочтения остались вопросы?

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/253-chto-luchshe-dlya-ip-envd-ili-usn.html

Что лучше УСН или ЕНВД для ИП, ООО? | Что выгоднее упрощенка или вмененка? — Контур.Бухгалтерия

Что выбрать ИП: ЕНВД или УСН?

Многие ИП и организации задаются вопросом: что выгоднее — вмененка или упрощенка? В этой статье мы рассмотрим плюсы и минусы УСН и ЕНВД.

Общие черты УСН и ЕНВД

Упрощенка — специальный налоговый режим, при котором организация или ИП ведут упрощенный учет и освобождаются от ряда налогов: на имущество и прибыль, НДС (кроме импорта) и НДФЛ (для ИП без сотрудников).

УСН можно применять при особых условиях, о которых мы уже писали. На упрощенке необходимо выбрать объект налогообложения: “Доходы” или “Доходы минус расходы”, – о критериях выбора мы также рассказывали в статье.

ЕНВД — также является спецрежимом, который освобождает бизнес от ряда налогов и подходит для определенных видов деятельности. Их перечень дан в ст. 346.26 НК РФ.

Например: бытовые услуги, розничная торговля, грузоперевозки и пассажироперевозки. Решение о применении этого спецрежима принимают регионы. При ЕНВД налог берется с вмененного (т.е.

, предполагаемого) дохода, а реальная прибыль не влияет на размер налога.

Сходство между двумя спецрежимами заключается в следующем:

  • УСН или ЕНВД выбирается добровольно.
  • Оба спецрежима можно применять при численности сотрудников менее ста и участии других организаций менее 25%.
  • Оба режима освобождают от уплаты налога на прибыль, НДС, налога на имущество. Исключения для УСН перечислены в ст. 346.11 НК РФ, для ЕНВД — в ст. 346.26 НК РФ.
  • ИП без сотрудников не платят НДФЛ (кроме дивидендов, выигрышей и некоторых других доходов).
  • Организации и ИП с работниками платят НДФЛ с зарплаты сотрудникам, страховые взносы, налог на транспорт, воду и землю, пошлины и акцизы – уплата и отчетность по ним происходит в общем порядке.
  • Авансовые платежи по УСН и уплата налога по ЕНВД производится ежеквартально, в течение 25 дней после завершения квартала.
  • Бухотчетность сдается в упрощенном виде.
  • При ЕНВД и УСН “Доходы” можно сделать налоговый вычет на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников, уменьшив налог до 50%. (При УСН “Доходы минус расходы” уплаченные взносы попадают в расходы и тоже уменьшают налоговую базу).
  • Если предприятие выходит за пределы критериев, которые назначены для спецрежима, оно переходит на ОСНО с начала того квартала, в котором возникло нарушение.

Отличия между УСН и ЕНВД

УСН ЕНВД
При УСН налог зависит от величины доходов или от разницы между доходами и расходами. Регионы имеют право снижать налоговую ставку. Налог на УСН “Доходы” платится только в том случае, если у предприятия были доходы. Налог на УСН “Доходы минус расходы” уплачивается всегда, даже при убытке, и тогда он составляет 1% от выручки предприятия.При ЕНВД налог уплачивается в любом случае, вне зависимости от прибыльности предприятия, и является фиксированной величиной. Налоговая ставка составляет 15%, а база для исчисления налога зависит от вмененной доходности вида деятельности и коэффициентов, которые устанавливают федеральные и муниципальные органы власти. Поэтому налог на ЕНВД нужно платить, даже если предприятие работало в убыток.
На упрощенке использовать контрольно-кассовую технику придется в большинстве случаев.На вмененке при продаже товаров и оказании услуг населению чаще всего достаточно выдать товарный чек или бланк строгой отчетности. Уточняйте требования для вашего вида деятельности.
При УСН налоговым периодом является календарный год, декларация сдается раз в год до 31 марта (организации) или до 30 апреля (ИП). Но авансовые платежи по налогу делаются раз в квартал в течение 25 дней после завершения квартала. При ЕНВД налоговый период — квартал, налог уплачивается в течение 25 дней, а декларация подается в течение 20 дней после завершения отчетного квартала.
УСН можно начать применять с начала календарного года. Применять ЕНВД или отказаться от него можно в любом месяце.

Когда выгоднее применять УСН или ЕНВД?

Применять ЕНВД выгодно, когда бизнес приносит гораздо больший доход, чем установленный вмененный доход по данному виду деятельности. Тогда предприятие будет платить меньший налог, чем оно уплатило бы на УСН.

Если же бизнес приносит доход приблизительно равный или меньший, чем вмененный доход, то выгоднее применять УСН. Важно только разобраться, какой объект налогообложения лучше подойдет вашему предприятию. Мы уже писали, какой вид УСН стоит выбрать в зависимости от условий работы компании.

Но, конечно, выгоду применения УСН или ЕНВД нужно внимательно оценивать и просчитывать на основе реальных показателей деятельности предприятия, с учетом всех условий, в которых она ведется: наличие сотрудников, налоговая ставка в регионе и т. д. Если бизнес ведет несколько направлений деятельности, то по одним направлениям он может применять УСН, а по другим ЕНВД.

Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия поможет вам легко рассчитать все налоги. Если вы не можете определиться самостоятельно, то доверьте учет профессиональному бухгалтеру

Найти бухгалтера

Упрощенная система налогообложения — один из самых востребованных спецрежимов. Он применяется малым бизнесом — ИП и юридическими лицами. Упрощенка дает ряд налоговых преимуществ. Например, не нужно уплачивать НДС. Можно выбрать один из двух вариантов расчета налоговой базы. Кроме того, существенно упрощается ведение налогового учета.

В статье расскажем об условиях применения онлайн-кассы ИП на ЕНВД, отсрочках и штрафах за нарушение порядка использования ККТ.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/335

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП – какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

Что выбрать ИП: ЕНВД или УСН?

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Налоги ИП > Что лучше ЕНВД или УСН для ИП – обзор сходств и отличий, преимуществ и недостатков

Главной задачей предпринимателя является получение выгоды, которая обеспечена основной деятельностью. Однако какую систему налогообложения выбрать: что лучше ЕНВД или УСН для ИП, читайте в статье.

Кто вправе выбирать режимы

Право выбирать режимы доступно всем индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Однако существует ряд ограничений в виде сфер деятельности, который предоставляет или запрещает данное право.

Таблица 1. В какой области нельзя выбрать ту или иную систему.

Недоступная область деятельности для выбора
УСНЕНВД
  • предприятия, в рамках владения которой находятся ее филиалы
  • банковские и страховые учреждения
  • пенсионные фонды, что не принадлежат государству
  • фонды для инвестиций
  • ломбарды
  • субъекты рынка ценных бумаг, что имеют статус профессионала
  • организации, штат в которых превышает 100 человек
  • фирмы, в которых иные организации имеют долю, что превышает 25
  • предприятия, основная деятельность которых представлена в аренде автозаправочных станций
  • юридические лица, которые указывают услуги медицинского или социально обеспечительного характера

Подробная информация касательно всех налоговых систем, а также их ограничений и возможностей, что они предоставляют, содержится в НК РФ.

Что лучше выбрать, смотрите на видео:

Что такое УСН

Упрощенный режим налогообложения доступен для малых и средних бизнесов. Благодаря ему можно значительно снизить налоговую нагрузку и сделать бухгалтерский учет проще.

Основной принцип УСН – суммарное количество налогов заменяется одним, это делает выплаты проще.

Помимо этого, допускается ведение учета прибыли и затрат в более простой форме и, как следствие, другой книге. Обязанность сдачи декларации сокращается до одного раза в год, а внесение авансовых платежей становится ежеквартальным.

Определение вмененки

Единый налог в своем наименовании определяет суть того, что он собой представляет.

Предприятие, что оформило его, должно выплачивать фиксированную сумму четыре раза в год, что значительно упрощает процесс и дает четкое понимание того, что будет с бюджетом организации дальше.

Это становится возможным благодаря тому, что он независим от прибыли. Есть у такой системы и обратная сторона — если бизнес не ведется, то выплаты все равно должны поступать.

Перечень обязательных налогов

ИП облагается не только налоговой нагрузкой, для которой можно выбрать систему, но и обязательными страховыми взносами.

Их особенностью является то, что они фиксированы и должны быть выплачены всегда — до тех пор, пока сведения об ИП числятся в ЕГРИП, данное обязательство сохраняется.

В случае с налогами все чуть проще, так как они должны быть выплачены только при непосредственном ведении деятельности.

К обязательным относят:

  • взносы для пенсионного страхования
  • оплата медицинской страховки
  • взнос на страхование сотрудников в случае наличия таковых

Избежать их уплаты никак нельзя. Единственное: в редких случаях можно добиться от государства соответствующих льгот.

Субъекты, которым доступен ЕНВД

Ранее уже было упомянуто, кому данные налоговые системы недоступны. Для того чтобы конкретизировать область субъектов, способных использовать ЕНВД, рассмотрим условия для этого подробнее.

Итак, конкретное описание всех видов деятельности, для которых доступно ЕНВД, расположено в ст. 346.29 НК РФ и далее.

Мы же, наоборот, укажем ряд экономических условий, которые также не менее важны:

  • ограничение по численности штата сотрудников — не менее 100 человек за последний год
  • отсутствие статуса «крупный налогоплательщик» — предоставляется тем, кто способен принести местному бюджету большую прибыль
  • если есть причастность к продажам — площадь торгового зала не может быть более 150 квадратных метров

Если фирма не вписывается в данные рамки — использование ЕНВД невозможно.

Сходство в ЕНВД и УСН

Ключевое и главное свойство данных систем, ради которых предприниматели их выбирают — освобождение от большей части разношерстных налогов и уплата либо одного, либо конкретного ряда основных.

И если в рамки ИП не входит выплата государству налогов по прибыли на физических лиц, собственность и добавленную стоимость, то малые предприятия от них освобождаются — обязательным становится один единственный налог.

Помимо этого, есть еще одно сходство, что заключается в легализации теневого бизнеса. Предприниматели идут на высокий риск, когда их месячный оборот достигает несколько сотен тысяч. В случае, когда уплату налогов упрощают и, как следствие, корректируют объемы выплат — большая часть бизнес-сегмента стремится стать официальным.

В чем заключается разница этих систем

Теперь рассмотрим существенные отличия между этими системами. В ряде случаев именно это определяет итоговый выбор ИП.

Таблица 2. Различия УСН и ЕНВД.

НаименованиеУСНЕНВД
ПереходПрименить УСН можно исключительно в начала годаПерейти на него можно всегда
СдерживаниеОбщая сумма дохода не может превысить определенное значение, а рамки такого ограничения — 9 месяцевОграничение существует только для видов деятельности
Налоговый периодон равен 1 году1 квартал
Сумма налогаФормирование производится исходя из чистой прибылиРазмер установлен государственными органами
ДокументооборотОсвобождает предпринимателя от ведения бухгалтерииОбязывает отправлять раз в год декларацию

Так или иначе, ни один предприниматель не сможет найти для себя идеальный вариант просто потому, что его не существует. Везде есть компромисс и на него нужно идти.

о правильном выборе системы:

Плюсы упрощенки

Итак, разберем ключевые особенности УСН, что представляют собой экономическую выгоду для предпринимателя:

  1. Универсальность. УНС фактически заменяет три действующих налога — НДС, НДФЛ и налог на имущество. Наибольшая выгода исходит из замены НДФЛ, так как предприниматель выплачивает не требуемые 13%, а всего 6%.
  2. Простота. Ведение отчетности также становится проще. Помимо этого, предприниматель полностью освобождается от бухгалтерского учета.
  3. Льгота. Предоставляется право снижения объема налога по выплаченным страховым взносам, а также уже уплаченного торгового сбора.
  4. Каникулы. Использование налоговых каникул допускается только в случае, когда два года ведется работа по нулевой налоговой ставке.

Так или иначе, у всего есть минусы и УСН не исключение — о них чуть позже.

Превосходство ЕНВД

Преимущества ЕНВД также должны быть разобраны для наличия полной и объективной картины обеих систем. К плюсам относится:

  1. Простота. При наличии ЕНВД от предпринимателя также не требуется серьезных познаний в бухгалтерском учете — вся отчетность сведена к минимуму.
  2. Совместимость. Эта налоговая система может быть совмещена с другой и зачастую ее используют с УСН.
  3. Независимость. Сумма уплаты по налогу не зависит от прибыли и всегда фиксированная.

Однако при выборе всегда стоит примерять потенциальную выгоду на собственный бизнес. В большинстве случаев предприниматель не использует и половины возможностей каждой системы.

Изъяны УСН

Если говорить о минусах, то у УСН они тоже есть. К ним относится:

  1. ИП может быть лишен УСН за любое, в том числе небольшое нарушение. Особенно в случаях, когда превышена годовая прибыль.
  2. Использование этой системы может повлечь за собой потерю клиентов, которые автоматически теряют возможность на предъявление собственного НДС для возмещения средств из бюджета.
  3. Все убытки при прекращении работы с УСН не будут засчитаны в новом налоговом режиме.
  4. Объем расходов, цель которых уменьшить базу налогообложения, ограничен.
  5. Использовать социальные или имущественные вычеты — запрещено.

К недостаткам нужно подходить с таким же рациональным подходом, так как зачастую не все они непосредственно затрагивают бизнес.

Изъяны ЕНВД

К недостаткам же ЕНВД можно отнести следующие факторы:

  1. Фиксированная плата имеет обратную сторону. В случае получения меньшей прибыли — выплатить придется тот объем, что установлен государством.
  2. Существует ряд лимитов по физическим показателям.
  3. Использование подразумевает обязательную регистрацию по месту деятельности.

Несмотря на их тяжесть, при должном подходе большую часть можно применить во благо, а некоторые и вовсе избежать.

Одновременное использование двух систем

Совместить две системы в одну возможно, однако для этого потребуется письменное заявление, в котором будет аргументирована необходимость такого действия. Требуется указать принципы, согласно которым в организации или в деятельности конкретного предпринимателя будет распределяться основная работа. Нужно также указать, как совмещение систем отразиться на дальнейших сделках и проводках.

Что касается оповещения об этом решении налоговых органов, то здесь все так же просто:

  1. Если изначально применялся УСН: налоговая должна быть оповещена в течение пяти рабочих дней по формально-определенной форме. Исчисление срока начинается с момента начала деятельности, которая попадает под действие ЕНВД.
  2. Если изначально применялся ЕНВД: оповещение должно быть произведено до конца года, так как начать работу по УСН допускается только со следующего года.

Однако есть нюанс, при котором совмещение невозможно — нельзя использовать одновременно две системы для одной и той же деятельности.

Какая система больше подходит ИП

Выбирать необходимо не то, что лучше, а что выгоднее. Это оказывает влияние на выбор, так как отталкиваться приходится не от удобства использования, а от конкретных экономических моделей. Таким образом:

  1. Если у предпринимателя большой доход, благодаря которому объем выплачиваемого налога будет мал — использование ЕНВД принесет больше выгоды.
  2. В случаях, когда доход нестабилен либо отсутствует по несколько месяцев — УСН станет оптимальным вариантом.
  3. При рабочих значениях дохода и расхода — они никогда не представляются статичными — использование УСН позволит свести основную часть налога к минимуму.

Так или иначе, все зависит от конкретных, персональных случаев. Посоветовать что-то одно в виде панацеи в корне неверно.

Разбор на примерах

В заключение разберем то, как ведут себя данные системы на практике. Реальные примеры являются лучшим показателем, нежели абстрактная статистика.

Торговля

При использовании данных систем в торговле есть собственная специфика: например, имея ЕНВД, нельзя продавать товары оптом. Обойти данное ограничение можно только в случае, если фирма-покупатель укажет назначение покупки как «для персонала» и совершает соответствующие выплаты.

Использование ЕНВД априори подразумевает, что клиент совершает покупку для себя. При сотрудничестве предпринимателя с другим ИП необходимо оформлять либо УСН, либо ОСНО. Тем не менее, использование ЕНВД в розничной торговле возможно, когда оплата производится наличными, а оформлены отношения с помощью договора купли-продажи.

Перевозка грузов

Что касается грузоперевозок при использовании данного режима необходимо идти на компромисс. Это подразумевает следующее:

  1. Упрощенный тип обложения не ставит каких-либо ограничений по количеству транспорта. В случае же с ЕНВД — автопарк ограничен 20 автомобилями.
  2. Запрет на расширение вне зависимости от региона отсутствует на УСН, однако при ЕНВД необходимо просчитывать каждый субъект, в котором планируется расширение — должен быть оформлен учет.

Тем не менее, если мыслить стратегически, то ЕНВД для ИП в данном случае имеет большую выгоду.

СПА

В случае, когда ИП открывает салон красоты, выбор системы должен быть обоснован размерами самого бизнеса. Так, если это небольшой бизнес, то выгоднее ЕНВД и вот почему: налоговая нагрузка будет снижены в несколько раз, а фиксированный объем уплаты позволит изначально грамотно контролировать все расходы.

При расширении бизнеса переходить на УСН рекомендуется только в том случае, если есть все предпосылки для дальнейшего роста.

Преимущества конкретной системы каждый для себя определит самостоятельно, однако стоит отметить, что главное — выгода.

Каждый бизнес-шаг должен быть нацелен на ее получение и приносить предпринимателю максимальную выгоду ввиду своей экономической целесообразности.

Налоговая же система здесь выступает как прямой посредник между государством и бизнесменом. И именно от правильности выбора оной зависит то, какая часть от прибыли будет направлена руководству страны.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/ip/chto-luchshe-envd-ili-usn-dlya-ip.html

Какая система для ИП более выгодна УСН или ЕНВД: в чем между ними разница

Что выбрать ИП: ЕНВД или УСН?

Вмененка либо упрощенка, что лучше выбрать для своего бизнеса? С этой дилеммой сталкиваются многие ИП и владельцы малого бизнеса. В этой статье рассмотрим, что такое ЕНВД или упрощенка для ИП, что лучше и как перейти на другой режим.

Плюсы и минусы УСН

УСН — такая система уплаты налогов, которая облегчает деятельность для предпринимателей в соответствии с налоговыми законами нашей страны.

Прозрачная система подсчетов налогов, легкость в оплате, простые требования — благодаря этому она привлекает многих начинающих бизнесменов.

Обратите внимание! Такая система налогообложения хорошо применима к тем, кто зарабатывает дистанционно — ведет влоги, занимается раскруткой групп и страничек в социальных сетях, занимается продажей поделок, изготовленных самостоятельно, или предоставляет услуги программирования.

Какие существуют системы

УСН может подойти ряду предпринимателей:

  • У которых не больше 100 сотрудников;
  • Доход не выше 200 миллионов рублей в год (если выше, то нужно подобрать другую систему);
  • Предприниматель не создает филиалы.

Преимущества:

  • Уменьшается сумма налога, сэкономленные деньги можно применить на развитие бизнеса;
  • «Освобождение от основных налогов ОСН — предприятия от налога на прибыль;
  • Упрощается ведение документации — в журнал учёта доходов и расходов пишутся только действия, влияющие на образование налоговой базы;
  • Нужно сдавать меньше отчетов — декларация подаётся один раз в году, а организация на ОСН отчитывается в каждом квартале.

Недостатки:

  • Многие фирмы, использующие основную систему налогообложения, не работают с коммерсантами, использующими УСН, так как что на «упрощенке» не нужно платить НДС;
  • Всегда нужно применять ККМ;
  • При переходе с ОСН на УСН и обратно запрещено учесть убытки прошлых годов;
  • При УСН используется «минимальный налог» — он равен 1% от прибыли. Если сумма налога, меньше минимального порога, то необходимо оплатить 1% от суммы всего дохода за год.

Что лучше подойдет для каждого типа организации

Достоинства и недостатки ЕНВД

Можно ли перейти на патент с УСН в середине года — правила перехода на ПСН

Это особый режим, с помощью которого работают индивидуальные предприниматели и предприятия в отношении некоторых видов работ.

Обратите внимание! Той системой могут пользоваться такие ИП в которых количество работников не больше 100 человек. Доля участия других предприятий не выше 25%.

В качестве плюсов можно выделить следующее:

  • Освобождение от оплаты некоторых налогов;
  • Более легкий порядок ведения документации и налогового учета;
  • Использование корректирующих коэффициентов;
  • Установленная по типу работы базовая прибыль, которая в основном не имеет экономического обоснования и не соответствует реальным доходам предпринимателя;
  • Невысокая налоговая ставка. Она закреплена законом и не может меняться.

К недостаткам можно отнести:

  • Некоторые запреты при развитии своего дела. Например, если в ресторане, была увеличена площадь до 150 кв.м. , то уже запрещено применять ЕНВД;
  • Привязанность к тому региону, на котором развивается бизнес. То есть ИП либо предприятие, которое регистрировалось в той или иной налоговой службе, может существовать только на территории этого региона;
  • Нельзя работать с НДС. Это очень ограничивает круг контрагентов, потому большие фирмы, в основном, осуществляют работу с использованием НДС.

Чем отличается упрощенка от вмененки

КБК для ЕНВД для ИП — что это такое и где его можно взять

Главные различия, это способ применения. УСН применяется к каждому типу предпринимательства России. ЕНВД открыто для отдельных типов работы в каком-либо городе.

Также, упрощенка разрешает изменять сумму тех или иных расходов бизнесмена в отчетном периоде. Так, разрешается полное отсутствие налогов. Вмененка заставляет бизнесмена постоянно платить равные налоги. ИП не влияет на размер платежей.

Сравнение режимов

На упрощенке есть ряд запретов при сопоставлении двух и более режимов. ЕНВД можно совместить с любыми типами налогообложения без запретов или трудностей.

Но эти два режима имеют ряд сходств:

  • На оба этих режима разрешается перейти в любое время по желанию ИП;
  • Для использования УСН или ЕНВД есть некоторые запреты;
  • Нет дополнительных налогов типа НДС, будет единый платеж;
  • При применении упрощенки и вмененки нужно перечислять средства во внебюджетные организации;
  • Благодаря этим система, можно совмещать до трех режимов;
  • Оплата и отчисления единого налога проводится раз в квартал.

Поэтому эти системы немного похожи между собой.

По сути, на вмененку могут перейти фирмы, которые занимаются предоставлением услуг. ЕНВД популярна для:

  • Ветеринарных клиник;
  • ТО, автомойка и сервис для автомобилей;
  • Платные парковки;
  • Перевозки пассажиров (должно быть не больше 20 единиц техники);
  • Занятие арендой жилья (разрешается иметь общую площадь не больше 500 кв.м).

Также ЕНВД распространяется на розничную торговлю.

Обратите внимание! Перейти на такой режим разрешено торговым организациям, которые занимаются продажей продажу через: помещения и магазины с площадью меньше 150 кв. м. Налог ЕНВД могут платить также люди, занимающиеся общепитом (точки быстрого питания, небольшие кафе).

Какой режим налогообложения лучше выбрать

ИП и совмещение ЕНВД и ОСНО — возможно ли это и как это сделать

Чтобы понять УСН или ЕНВД что выгоднее для ИП, необходимо произвести личный расчет налогов для предпринимателя в каком-либо случае. Нужно помнить о некоторых нюансах:

  • Условия каждой системы налогообложения;
  • Количество сотрудников (если есть);
  • Региональные свойства;
  • Система налогообложения работающих людей на ИП;

Можно ли перейти на УСН с ЕНВД и обратно

ИП на ЕНВД: как перейти на УСН. Есть некоторые ИП, которым разрешается перейти с вмененки на упрощенку:

  • Предприятия и бизнесмены, которые занимались деятельностью в системе ЕНВД, но закончили ее в текущем году и начали новый бизнес с использованием УСН;
  • Предприятия и бизнесмены, которые вышли за границы правил при использовании ЕНВД. Например, когда фирма, которая занимается ресторанным бизнесом, расширила площадь свыше 150 кв. Метров, либо человек занимается грузоперевозками, держит бизнес такси и решил расширить количество единиц.
  • Бизнесмены, которые сами решили изменить режим налогообложения.

Переход с одной системы на другую

Переход ИП с ЕНВД на УСН по одному по одному виду деятельности и в середине года не разрешается. Например, несколько месяцев у человека был свой ресторан на УСН, а далее он захотел перевести его на ЕНВД. Переходить разрешается только с начала нового года.

Но, если была открыта новая деятельность, тогда разрешается вести ее на ЕНВД с самого начала — с любого месяца в году. Потому что, предприниматель не отказывается от УСН, а совмещает её с ЕНВД.

Чтобы осуществить переход, нужно заполнить бланк ЕНВД-2. Образец заполнения можно найти на сайте налоговой службы. Подача документов возможна через сайт Госуслуг. Срок рассмотрения документа 5 рабочих дней.

Что лучше для ИП без работников

Предприниматель на упрощенке обязан платить налог по УСН по соответствующей сумме:

  • 6% от доходности;
  • 15% с разницы.

Если человек работает самостоятельно, то ему рекомендуется пользоваться УСН 6%, потому что, данный режим поможет предпринимателю хорошо сэкономить на НДФЛ (или не платить совсем, из-за вычетов страховых взносов). В таком случае законом разрешено не вести журнал расходов, а отчеты в налоговую подать в упрощенном заявлении.

Обратите внимание! Также очень популярна патентная система. Она стала хорошим вариантом для предпринимателей с начала 2014 года. Использовать её разрешено только ИП — она недосягаема для лиц, которые ведут экономическую деятельность в любом организационном виде.

Очень трудно сказать, что лучше выбрать. ЕНВД больше подходит для предпринимателей с высоким и стабильным доходом. УСН лучше подойдет для сезонной работы (сдача домов в аренду или выполнение сварочных работ, что обычно бывает в теплое время года). Поэтому для сезонного бизнеса желательно выбирать упрощенку, это поможет значительно сэкономить средства.

Возможно ли совмещение двух режимов

По законодательству сделать этого можно, но не всегда. Категоричный запрет на использовании УСН и ЕНВД в отношении одной сферы предпринимательской деятельности прописан в п. 4 ст. 347.13 НК России.

Как уменьшить налоги

В статье пишется, что предприятии и ИП, которые перешли на уплату ЕНВД, могут применять УСН в отношении других осуществляемых ими видов работы.

Обратите внимание! Неважно какие режимы были сопоставлены, нужно вести учет доходов и расходов отдельно по ним.

Возможность применения разных режимов к одному виду работы, которая проходит в разных регионах, не урегулирована налоговым кодексом.

В заключении нужно отметить, что прежде, чем открыть свой собственный бизнес, нужно понять, что лучше для ИП, ЕНВД или УСН. От типа деятельности, будет выбран более подходящий тип налогообложения, с минимальными затратами. Чтобы понять как ИП перейти на ЕНВД, нужно проконсультироваться с юристом. Потому что, при регистрации деятельности есть много нюансов, связанных с оплатой налогов.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/usn-ili-envd-cto-vygodnee-dla-ip.html

Что выгоднее –

Что выбрать ИП: ЕНВД или УСН?

ИП – распространенный вид деятельности. Он позволяет всем гражданам начать свое дело. Только рано или поздно каждый предприниматель задумывается, что выгоднее – “вмененка” или “упрощенка”. Для ИП тип налогообложения играет важную роль. Желательно определиться с ним до оформления бизнеса.

Правильно выбранный способ уплаты налогов значительно упрощает жизнь. Так что лучше выбрать – “вмененку” или “упрощенку”? Чем данные системы отличаются? Обо всем этом будет рассказано далее. На самом деле все не так трудно, как кажется. Особенно если гражданин уже точно знает, какой бизнес начинать.

Системы налогообложения в РФ

Для начала предстоит понять, какие виды систем налогообложения имеют место в России. Как предприниматели должны уплачивать налоги за ведение своей деятельности? Существуют разнообразные варианты развития событий.

На сегодняшний день в России можно быть ИП с:

  • обычным налогообложением;
  • специальным режимом;
  • патентом.

На практике последний вариант встречается все чаще и чаще. Помимо него зачастую предпочтение отдается специальным режимам налогообложения. К ним относят:

  • УСН (“упрощенку”);
  • ЕСХН;
  • ЕНВД (“вмененка”).

Обычно предприниматели выбирают между первым и последним вариантом. Что выгоднее – “вмененка” или “упрощенка” для ИП? Какие плюсы и минусы есть у данных систем уплаты налогов?

Для этого важно понимать, что предусматривается тем или иным вариантом. Например, “вмененкой”. Что это такое?

ЕНВД – это система уплаты налогов, которая предусматривает перечисление денежных средств в установленных размерах в зависимости от типа деятельности. Он не зависит от реальных доходов и расходов. В каждом регионе устанавливается разный размер ЕНВД.

Теперь понятно, что такое “вмененка”. Можно сказать, что это система уплаты налогов, предусматривающая внесение определенной (фиксированной) суммы в казну государства.

Упрощенная система налогообложения

На практике весьма часто встречаются предприниматели, которые выбирают УСН. Что это? Чем данный режим налогообложения отличается от предыдущего? На какие его особенности рекомендуется обратить внимание?

На самом деле все проще, чем кажется. “Упрощенка” – что это? Так называют УСН. Она предлагает предпринимателям несколько вариантов уплаты налогов:

  1. “Доходы”. Гражданин должен перечислять раз в год 6% от прибыли. Учитываются только доходы, расходы не рассматриваются.
  2. “Доходы-расходы”. Предприниматель перечисляет 15% прибыли, полученной за год. За налоговую базу берется цифра, полученная после учета всех понесенных расходов.

Важно: каждый ИП самостоятельно выбирает, какую систему в УСН ему использовать. Это решение целиком и полностью зависит от деятельности предпринимателя.

Что выгоднее – “вмененка” или “упрощенка”? Для ИП решение данного вопроса является крайне важным. Ведь основная прибыль, полученная после уплаты налогов, будет зависеть напрямую от выбранной системы налогообложения.

У УСН и ЕНВД имеются общие черты. К ним относят следующие нюансы:

  • на обе системы можно перейти в любой момент по желанию гражданина;
  • для применения УСН или ЕНВД существуют некоторые ограничения;
  • отсутствуют дополнительные платежи типа НДС или НДФЛ – вместо них имеет место единый платеж;
  • при применении “упрощенки” и “вмененки” придется перечислять деньги во внебюджетные фонды;
  • обе системы позволяют совмещать несколько режимов;
  • уплата и перечисление единого налога происходит поквартально.

Отсюда следует, что “упрощенка” и “вмененка” немного схожи друг с другом. Но и разница среди данных систем налогообложения тоже имеет место. О ней необходимо знать будущему предпринимателю.

Разница

“Вмененка” и “упрощенка” – в чем разница? Некоторые нюансы понятны из определения терминов. Но далеко не каждый обращает на них внимание. Приходится указывать, чем конкретно УСН отличается от ЕНВД.

Применение:

  1. УСН применяется к любому виду деятельности РФ.
  2. ЕНВД доступен для конкретных типов работ в том или ином населенном пункте.

Выбор базы налогообложения:

  1. УСН предусматривает несколько вариантов уплаты налогов – “доходы” (6%) и “доходы-расходы” (15%). Размер платежа в целом зависит от прибыли ИП.
  2. ЕНВД предлагает уплачивать налоги в фиксированных размерах. От предпринимателя зависит только выбор деятельности.

Влияние на налоговую базу:

  1. “Упрощенка” позволяет менять размер тех или иных платежей предпринимателя в отчетном периоде. Например, допускается полное отсутствие налогов.
  2. “Вмененка” вынуждает граждан все время платить одинаковые налоги. Предприниматель никак не может повлиять на размер отчислений.

Совмещение:

  1. Упрощенная система имеет ограничения при совмещении нескольких режимов уплаты налогов.
  2. ЕНВД совмещается со всеми видами налогообложения без ограничений и проблем.

Пожалуй, это все основные различия между упомянутыми системами. На какие еще особенности должен обратить внимание предприниматель перед выбором варианта уплаты налогов?

Отчетность

Что выгоднее – “вмененка” или “упрощенка”? Для ИП выбор системы налогообложения играет немаловажную роль. Поэтому приходится решать, на каком именно варианте остановиться.

Некоторым важна отчетность. При упрощенной системе предприниматель сдает соответствующий документ раз в год. А ЕНВД предусматривает ежеквартальную отчетность. Соответственно, уплата налогов происходит либо раз в год (“упрощенка”), либо каждый квартал (“вмененка”). Платежи ИП осуществляет раз в 3 месяца.

Что лучше

Так на чем лучше остановиться? На самом деле нет никаких точных указаний относительно выбора системы налогообложения в том или ином случае. Каждый предприниматель ведет свою деятельность, и для нее приходится делать индивидуальные подсчеты. Лишь после них удастся сказать, что выбрать – УСН или ЕНВД.

Налогообложение деятельности ИП имеет множество особенностей. Как правило, если хочется “посмотреть, что получится”, отсутствуют значительные расходы и человек планирует работать “на себя”, предпочтение отдается УСН с системой расчета платежей “доходы”. Это наиболее подходящий способ ведения бизнеса для тех, кому не хочется заниматься дополнительной бумажной волокитой.

ЕНВД считается универсальным вариантом, но требующим определенных трат и отчетностей. Поэтому такой режим применяется в случаях, когда предприниматель 100% уверен в прибыльности дела.

Общие рекомендации

Теперь понятно, какие виды систем налогообложения имеют место у предпринимателей в России. Также ясно, чем отличается УСН от ЕНВД. Решить, какой именно вариант уплаты налогов выбрать, должен каждый ИП отдельно.

Существует ряд общих рекомендаций, способных облегчить поставленную задачу. К ним относят следующие советы:

  1. Необходимо рассчитать приблизительные платежи ИП в виде налогов, а также прибыльность дела. Важно принять во внимание регулярность дохода.
  2. Сравнить суммы налогов при тех или иных режимах. Одновременно с этим придется учесть возможность максимального уменьшения платежей по закону.
  3. Проанализировать, какие изменения могут произойти при ведении бизнеса, сопоставить риски выхода за пределы использования УСН и ЕНВД.
  4. Изучить изменения в законодательстве РФ относительно специальных режимов.

Все это поможет точно выяснить, что выгоднее – “вмененка” или “упрощенка” для ИП. На практике, как уже было сказано, зачастую выбирается УСН. Все это из-за отсутствия постоянных отчетов перед налоговыми службами.

Нередко именно этот фактор (с учетом расчетов предполагаемой прибыли) играет решающую роль. Особенно если предприниматель работает без сотрудников, сам на себя. Платежи ИП во внебюджетные фонды остаются неизменными при всех режимах налогообложения.

Они перечисляются в фиксированных размерах с учетом МРОТ. Поэтому при ЕНВД и УСН в ПФР придется переводить одинаковое количество денег.

Принято считать, что ЕНВД – это менее гибкая система налогообложения. При УСН предприниматель сможет оптимизировать налоговое бремя. Соответственно, каждый сам решает, что ему подойдет больше – “вмененка” или “упрощенка”.

Источник: https://FB.ru/article/300901/chto-vyigodnee---vmenenka-ili-uproschenka-dlya-ip-v-chem-raznitsa-vidyi-sistem-nalogooblojeniya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.